本期應(yīng)納稅所得額=利潤總額-（遞延所得稅資產(chǎn)貸方發(fā)生額 - 借方發(fā)生額）/稅率-（遞延所得稅負(fù)債貸方發(fā)生額 - 借方發(fā)生額）/稅率上面的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債只和“所得所費用”有關(guān)，對不對？

答： 您好 是的，理解是正確的。

老師 我想問一下 就是公司虧損，我根據(jù)虧損的金額及利潤總額的金額乘以0.25來計提遞延所得稅資產(chǎn)，那我分錄的金額也是負(fù)數(shù)的嗎" 就是那我今年虧損的數(shù)減去預(yù)計盈利的數(shù)再乘以0.25 ？ 足夠應(yīng)納所得額是指什么嘛

答： 公司虧損沒必要計提遞延所得稅資產(chǎn)

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

遞延所得稅費用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)，為啥不是延所得稅資產(chǎn)減遞延所得稅負(fù)債？這是啥道理？

答： 同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)