老師您好，例如公司3月份，取的進行發票，6個點的專票是3萬，9個點的專票是3萬，但是銷項開的專票是13個點的專票7萬，這樣的話怎樣做賬，怎樣銷項稅額和進項稅額，怎樣進行抵扣繳稅，進項沒開13個點的發票，怎樣抵扣，還是不管開幾個點的專票，銷項稅額的合計金額和進項稅額的合計金額進行抵扣

朱小慧老師

職稱：注冊會計師,初級會計師

2022-03-31 19:12

您好，先計算出銷項稅合計和進項稅合計分別是多少，然后銷項稅-進項稅
以給出的數字舉例
銷項稅=7/1.13*0.13=0.81
進項稅3/1.06*0.06+9/1.03*0.03=0.43
需要繳納增值稅=0.81-0.43=0.38

健康的耳機追問

2022-03-31 19:24

謝謝老師

朱小慧老師解答

2022-03-31 19:30

不客氣的，麻煩對我的回復進行評價，謝謝

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