智和公司為某居民企業(yè),是增值稅一般納稅人,2020年度經(jīng)自納稅調(diào)整后,應(yīng)納稅所得額為30萬元,實際已繳納企業(yè)所得稅80萬元。經(jīng)檢查,發(fā)現(xiàn)該企業(yè)2020年尚有以下未調(diào)整事項:(1)企業(yè)全年職工工資支出1500萬元,支付職工福利費260萬元、支付職工教育經(jīng)費55萬元、撥繳工會經(jīng)費60萬元;(2)逾期未返還的包裝物押金80萬元(3)因意外事故得到的保險公司賠款4萬元;(4)國債利息收入3萬元,計入了應(yīng)納稅所得額;(5)提取的存貨跌價準(zhǔn)備金2萬元已在企業(yè)所得稅稅前扣除。要求:計算該企業(yè)2020年度匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)企業(yè)所得稅。(假設(shè)不考慮其他稅費

答： 你好需要計算做好了給你

存貨跌價準(zhǔn)備所得稅匯算清繳怎么填

答： 企業(yè)所得稅匯算清繳時，須將存貨跌價準(zhǔn)備的會稅差異進(jìn)行納稅調(diào)整，否則，就會多繳稅。實際填寫時，需在《A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第35行“（四）其他”，“賬載金額”欄寫實際的跌價金額，“稅收金額”欄寫0，“調(diào)減金額”欄，填報相關(guān)數(shù)據(jù)。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般納稅人是小微企業(yè)，匯算清繳應(yīng)納稅所得額是33537.59元，繳納所得稅是838.44元嗎？

答： 不是，納稅人的繳稅方式和匯算清繳的繳稅方式是不一樣的。根據(jù)匯算清繳的稅率表，可以看到，當(dāng)匯算清繳應(yīng)納稅所得額超過33537.59元時，將使用30%的稅率來征收稅收，此時，所得稅應(yīng)當(dāng)計算為總額的30%，也就是10061.27元。