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送心意

小杜杜老師

職稱中級會計師,初級會計師,注冊會計師,稅務師,高級會計師

2022-03-31 22:06

同學你好
免稅農產品轉出進項=15/(1-9%)*9%=1.48
其余原材料轉出進項=(85-15)*13%=9.1
合計1.48+9.1=10.58

溫柔的小熊貓 追問

2022-04-01 11:45

免稅農產品為什么要那樣算呀

小杜杜老師 解答

2022-04-01 13:37

因為農產品買進來時,是按照價格*9%扣除率計算進項稅的,剩下的91%計入成本,在已知成本求增值稅時,要反過來推,先用成本除以91%還原之后才能乘以稅率計算增值稅的金額。

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相關問題討論
這個是可以以抵扣進項稅額的
2023-12-08 11:27:47
學員你好,因為增值稅是對增值征收的稅,而一般納稅人的增值是銷售價-進價,稅費是銷項稅-進項稅,因為國家免了農產品生產者的銷售增值稅,一般納稅人購進沒有進項,這個免稅不能讓下一環節的納稅人承擔,所以國家允許計算扣除
2022-03-13 20:31:19
取得的農產品免稅發票如何算稅額及如何抵扣
2023-04-24 17:05:32
你好,對方給你開的是免稅的普通發票嗎?如果是的話抵扣的是銷項稅款。
2022-12-06 19:02:44
你好,如果小規模納稅人自產自銷農產品,開出免稅發票,一般納稅人可以按照 9%抵扣
2019-11-18 10:25:41
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