~zZ努@力+堅持+奮鬥+... 追問

2022-04-01 12:15

就是這兩個

冉老師 解答

2022-04-01 13:31

你好，學(xué)員，這個題目有點復(fù)雜

冉老師 解答

2022-04-01 13:32

稍等，老師寫完發(fā)你的

冉老師 解答

2022-04-01 13:32

這個邏輯就是出售的確認(rèn)銷項稅

冉老師 解答

2022-04-01 13:33

這個邏輯就是出售的確認(rèn)銷項稅

冉老師 解答

2022-04-01 13:33

采購的專票的話，確認(rèn)進項稅，可以地稅

冉老師 解答

2022-04-01 13:33

差額就是要繳納的增值稅

冉老師 解答

2022-04-01 13:33

一下按照業(yè)務(wù)的序號，處理如下

冉老師 解答

2022-04-01 13:33

1、銷售空調(diào)的，折算不含稅金額，計算增值稅銷項稅=300*（5000+200）/1.13*13%= 179,469.03

冉老師 解答

2022-04-01 13:33

2、銷售電冰箱，折算不含稅金額，計算增值稅銷項稅=（100*2800+200*50）/1.13*13%= 33,362.83

冉老師 解答

2022-04-01 13:33

3、銷售空調(diào)的，折算不含稅金額，計算增值稅銷項稅=60000/1.13*13%= 6,902.65

冉老師 解答

2022-04-01 13:33

4、銷售收銀設(shè)備，折算不含稅金額，計算增值稅=113000/1.13*13%=13000

冉老師 解答

2022-04-01 13:33

4、銷售電腦，折算不含稅金額，計算增值稅=5150/(1+3%)*2%=100

冉老師 解答

2022-04-01 13:34

5、這個購進空調(diào)進項稅=420000*13%+10900/(1+9%)*9%=55500

冉老師 解答

2022-04-01 13:33

6、購進電冰箱進項稅=300000*13%=39000

冉老師 解答

2022-04-01 13:34

6、退貨沖銷的進項稅=20*2260/1.13*13%=5200

冉老師 解答

2022-04-01 13:34

7、支付裝飾費用進項稅=21800/(1+9%)*9%=1800

冉老師 解答

2022-04-01 13:34

8、支付培訓(xùn)費用進項稅=10600/(1+6%)*6%=600

冉老師 解答

2022-04-01 13:34

9、非正常損失進項稅額轉(zhuǎn)出=420000/200*2*13%=546

冉老師 解答

2022-04-01 13:34

按照問題的序號，就是下面的

冉老師 解答

2022-04-01 13:34

（1）當(dāng)月增值稅進項稅=55500+39000-5200+1800+600-546=91154

冉老師 解答

2022-04-01 13:34

（2）當(dāng)月增值稅銷項稅=179,469.03+33,362.83+6,902.65=219734.51

冉老師 解答

2022-04-01 13:34

（3）出售固定資產(chǎn)應(yīng)納增值稅=13000+100=13100

冉老師 解答

2022-04-01 13:34

（4）出售固定資產(chǎn)會計處理

冉老師 解答

2022-04-01 13:34

借銀行存款113000
累計折舊30000
貸固定資產(chǎn)130000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅13000

冉老師 解答

2022-04-01 13:34

借銀行存款5150
貸固定資產(chǎn)5000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅100
資產(chǎn)處置損益50

冉老師 解答

2022-04-01 13:35

（5）當(dāng)月應(yīng)按增值稅稅額=219734.51-91154+13100=141680.51

冉老師 解答

2022-04-01 13:35

（1）當(dāng)月增值稅進項稅=55500+39000-5200+1800+600-546=91154
（2）當(dāng)月增值稅銷項稅=179,469.03+33,362.83+6,902.65=219734.51
（3）出售固定資產(chǎn)應(yīng)納增值稅=13000+100=13100
（4）出售固定資產(chǎn)會計處理
借銀行存款113000
累計折舊30000
貸固定資產(chǎn)130000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅13000
 
借銀行存款5150
貸固定資產(chǎn)5000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅100
資產(chǎn)處置損益50
（5）當(dāng)月應(yīng)按增值稅稅額=219734.51-91154+13100=141680.51

冉老師 解答

2022-04-01 13:35

以上是全部的解答過程的

冉老師 解答

2022-04-01 13:35

學(xué)員有什么不明白的 ，可以直接問的

冉老師 解答

2022-04-01 13:35

解題思路就是上面老師寫的

~zZ努@力+堅持+奮鬥+... 追問

2022-04-01 13:53

好的，謝謝老師，我先看看

~zZ努@力+堅持+奮鬥+... 追問

2022-04-01 13:56

4、銷售收銀設(shè)備，折算不含稅金額，計算增值稅=113000/1.13*13%=13000
4、銷售電腦，折算不含稅金額，計算增值稅=5150/(1+3%)*2%=100


這一個不計算在銷項稅額或者進項稅額嗎

冉老師 解答

2022-04-01 13:58

不客氣，學(xué)員，老師應(yīng)該的

冉老師 解答

2022-04-01 13:58

這個是單獨計算的增值稅，這個是簡易計稅的

冉老師 解答

2022-04-01 13:59

學(xué)員，你看看，有什么不明白的，老師在針對性給你講解

~zZ努@力+堅持+奮鬥+... 追問

2022-04-01 15:57

9、非正常損失進項稅額轉(zhuǎn)出=420000/200*2*13%=546     這一問不用折算成不含稅的嗎

冉老師 解答

2022-04-01 17:29

你好，學(xué)員，這個不用的，因為題目已經(jīng)說明了

冉老師 解答

2022-04-01 17:29

題目說的是不含稅的金額420000

冉老師 解答

2022-04-01 17:29

具體學(xué)員可以看一下老師的截圖的

冉老師 解答

2022-04-01 17:29

具體學(xué)員可以看一下老師的截圖的

~zZ努@力+堅持+奮鬥+... 追問

2022-04-01 19:19

借銀行存款5150 貸固定資產(chǎn)5000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅100 資產(chǎn)處置損益50      這個的資產(chǎn)處置損益50是怎么計算的啊

冉老師 解答

2022-04-01 19:21

你好，學(xué)員，這個老師看一下

冉老師 解答

2022-04-01 19:21

這個就是差額的，學(xué)員

冉老師 解答

2022-04-01 19:21

就是計算出來固定資產(chǎn)

冉老師 解答

2022-04-01 19:21

計算出來應(yīng)交增值稅

冉老師 解答

2022-04-01 19:22

然后就是銀行存款，與固定資產(chǎn)，應(yīng)交增值稅的差額就是資產(chǎn)處置損益的

冉老師 解答

2022-04-01 19:22

以上就是這個的解題過程的

冉老師 解答

2022-04-01 19:22

學(xué)員有什么不明白的，還可以問的

~zZ努@力+堅持+奮鬥+... 追問

2022-04-01 20:59

但是不知道固定資產(chǎn)

~zZ努@力+堅持+奮鬥+... 追問

2022-04-01 20:59

怎么算出的

冉老師 解答

2022-04-01 22:40

稍等，學(xué)員，老師看看

冉老師 解答

2022-04-01 22:44

你好，學(xué)員，這個邏輯是這樣的

冉老師 解答

2022-04-01 22:44

正常情況下，應(yīng)該告訴資產(chǎn)的原值，以及折舊的

冉老師 解答

2022-04-01 22:44

但是這個題目沒有告訴的

冉老師 解答

2022-04-01 22:45

所以直接簡化處理的

冉老師 解答

2022-04-01 22:45

也就是售價含稅的，踢掉不含稅的部分，就是固定資產(chǎn)

冉老師 解答

2022-04-01 22:45

也就是5150/(1+3%)是這個部分的

冉老師 解答

2022-04-01 22:45

這個題目不太嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?/p>

冉老師 解答

2022-04-01 22:46

沒有告訴資產(chǎn)的原值以及累計折舊

冉老師 解答

2022-04-01 22:46

正規(guī)考試是都會告訴的

冉老師 解答

2022-04-01 23:12

以上就是這個全部解題過程的，學(xué)員

冉老師 解答

2022-04-01 23:12

有什么不明白的，可以問的

冉老師 解答

2022-04-01 23:12

學(xué)員，早點休息，周末愉快