Luuuuu＾ 追問

2022-04-01 10:31

沒有做，不懂怎么處理了~

Luuuuu＾ 追問

2022-04-01 10:32

如：3月銷項1000元，進項200元，預繳100元。后續是如何將應交稅費各賬戶結平?
1、銷項1000元
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額1000元
2、進項200元
借：原材料
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額200元
貸：銀行存款
3、預繳100元
借：應交稅費--預交增值稅  100
貨：銀行存款  100

郭老師 解答

2022-04-01 10:35

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費未交增值稅800。

郭老師 解答

2022-04-01 10:35

借應交稅費未交增值稅800
貸應交稅費預交增值稅100
銀行存款700。

Luuuuu＾ 追問

2022-04-01 10:43

貸方：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額1000元
借方：應交稅費-應交增值稅-進項稅額200元
借方：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅800元
————李老師，如果當年就這一筆稅款，年底要怎么結轉以上這三個賬戶？

郭老師 解答

2022-04-01 10:44

月末結轉，年底結轉都可以的這個分錄。

Luuuuu＾ 追問

2022-04-01 10:48

哦哦，請問老師怎么結轉？~

郭老師 解答

2022-04-01 10:53

你好，借應交稅費應交增值稅銷項1000
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅800
應交稅費應交增值稅進項。200