自由的棒棒糖 追問

2022-04-01 16:36

郭老師，我今天下午咨詢過您，我手里有兩個診所，都是分公司，非法人，獨立核算，但是我剛才進電子稅務局申報時，發現一個診所有財務報表，打開企業所得稅申報界面時默認是小型微利企業，另一個診所沒有財務報表，打開企業所得稅申報界面時默認是非小型微利企業，這是為什么呀？

自由的棒棒糖 追問

2022-04-01 16:38

下面是沒有財務報表的

郭老師 解答

2022-04-01 16:38

分公司就不應該享受小型微利企業。

郭老師 解答

2022-04-01 16:38

分公司是非獨立法人的。

自由的棒棒糖 追問

2022-04-01 16:40

兩個稅務局在同一個城市的不同區，是不是一個稅務局認定錯了呀，我打開企業所得稅表時顯示是小型微利企業

郭老師 解答

2022-04-01 16:47

只要是分公司都不應該享受的，這個不應該享受的是正確的，你不用管啦，這里是自動的。

自由的棒棒糖 追問

2022-04-01 16:51

老師，不應該享受的那個這個季度沒有財務報表的話我是不是也不用管呀，正常0申報企業所得稅就行是不？

郭老師 解答

2022-04-01 16:52

記得可以這么做的，這個不影響你交稅。

自由的棒棒糖 追問

2022-04-01 16:57

好的老師，這個季度的資產總額實際是0，但是填報企業所得稅時0保存不上，可以填0.01是吧

郭老師 解答

2022-04-01 17:00

可以的，但是你需要做一個借庫存現金貸其他應付款，讓你的資產有數據。

自由的棒棒糖 追問

2022-04-01 17:06

也就是說3月份我必須做這一筆分錄，報財務報表時顯示資產總額是0.01才可以對嗎？

郭老師 解答

2022-04-01 17:09

是的是的，是這么做的。