半調(diào)子
于2022-04-03 16:23 發(fā)布 ??702次瀏覽
郭老師
職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-04-03 16:26
老師你好：我們1月份購(gòu)買原材料 專票 款未付 材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，并領(lǐng)用了，4月份稅局通知說是異常發(fā)票，叫做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。4月份我可不可以先把1月份購(gòu)買時(shí)的分錄紅沖，然后重新記：借原材料 貸：應(yīng)付賬款？還是要借：原材料 貸：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
答： 你好，借原材料貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，你這個(gè)原材料到時(shí)候做了成本不允許抵扣所得稅的。
確定不會(huì)支付出去的應(yīng)付賬款，應(yīng)該怎么做賬，需要哪些輔助資料？供應(yīng)商開過來的發(fā)票已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)抵扣，現(xiàn)在確定不用付了，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？
答： 借應(yīng)付賬款貸營(yíng)業(yè)外收入可以抵扣的，這個(gè)需要由對(duì)方放棄債權(quán)的證明。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，我有張發(fā)票，入賬分錄是借方：工程施工-機(jī)械費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸方應(yīng)付賬款，現(xiàn)在要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，成本不動(dòng)，分錄可以直接借方：進(jìn)項(xiàng)稅稅額轉(zhuǎn)出，貸方進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
答： 借方：工程施工-機(jī)械費(fèi)? 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額?
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;)
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2022-04-03 16:28
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