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開朗的康乃馨
于2022-04-03 19:14 發布 ??4588次瀏覽
dizzy老師
職稱: 注冊會計師專業階段
2022-04-03 20:42
學員您好,這可不是你們企業的創稅,因為不是你們企業增值所產生的,免抵退退的是你之前環節繳納的進項稅額,是依據交多少退多少的原則
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出口免抵退企業增值稅稅負率和自營出口生產企業增值稅稅負率為什么不一樣
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老師,出口退稅企業,增值稅稅負率和免抵率一樣嗎
答: 你好;免抵稅額=免抵退銷售額*退稅率-應納稅額 、稅負=免抵退銷售額*退稅率/(應稅銷售額%2B免抵退銷售額)*100%?
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
生產出口企業,開具零稅率發票,報增值稅是在免稅欄還是免抵退欄
答: 你好,免抵退一欄填寫的
兼有出口的貿易企業,出口0關稅,0出口退稅率,免征增值稅的貨物,做賬的時候還需要計提增值稅嗎?(內銷增值稅稅率是9%)
討論
老師,怎么算一個企業的進出口額?抵扣的進口增值稅除增值稅率是進口額嗎?
生產企業出口免抵退,請問附加稅計提的依據是按應交增值稅額計提,還是要調增免退增值稅額按總的計提?
老師,生產型企業出口免抵退稅分錄:1.貨物出口,實現銷售收入時:借:應收賬款貸: 主營業務收入 - 外銷2.免抵退稅不予免征和抵扣的稅額:借:主營業務成本 - 外銷成本貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出3.應退稅額:借:其他應收款 - 出口退稅貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅4.免抵稅額:借:應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內銷的應納稅額貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅5.次月收到退稅款時:借:銀行存款貸:其他應收款 - 出口退稅第三條和第四條的 應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅 數據時同一個嘛?
老師, 某生產企業(具有出口經營權)為增值稅一般納稅人,2021年2月從國內采購生產用原材料一批,取得增值稅專用發票,注明價款810萬元、增值稅稅額105.3萬元;當月國內銷售貨物取得不含稅銷售額150萬元,出口自產貨物取得收入折合人民幣690萬元。已知,適用的增值稅稅率為13%,出口退稅率為10%,月初無留抵稅額,相關發票均已在當月抵扣。則下列關于該企業增值稅的稅務處理中,說法正確的是( )。 A.應繳納增值稅19.5萬元,免抵增值稅額為69萬元 B.應退增值稅65.1萬元,免抵增值稅額為0 C.應退增值稅69萬元,免抵增值稅額為0 D.應退增值稅65.1萬元,免抵增值稅額為3.9萬元 正確答案 : D 當期不得免征和抵扣稅額=690×(13%-10%)=20.7(萬元),當期應納增值稅=150×13%-(105.3-20.7)=-65.1(萬元),當期免抵退稅額=690×10%=69(萬元),69萬元>65.1萬元,則當期應退稅額為65.1萬元,當期免抵稅額=69-65.1=3.9(萬元)。 這個出口退稅率是怎么來的?
dizzy老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師專業階段
★ 4.99 解題: 1858 個
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