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送心意

小林老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-04-05 08:55

您好,準予抵扣進項稅一般是當期進項稅和前期留抵進項稅

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相關問題討論
你好,學員,銷項稅就是銷項稅額 進項稅就是進項稅額 ,應納稅額就是企業應該實際向稅務局繳納的稅
2022-03-12 12:07:25
您好,準予抵扣進項稅一般是當期進項稅和前期留抵進項稅
2022-04-05 08:55:50
我們可以先計算當期加計抵減額,再計算當期應納稅額。 已知2月銷項稅額為:23.8萬元 已知2月簡易計稅應納稅額為:3萬元 已知當期可以抵扣的進項稅額為:20萬元 已知上期末加計抵減余額為:1萬元 根據當期計提加計抵減額 = 當期可抵扣進項稅額 × 加計抵減比例,可計算當期計提加計抵減額:?20 times 15% = 320×15%=3萬元 根據當期可抵減加計抵減額 = 上期末加計抵減余額 %2B 當期計提加計抵減額,可計算當期可抵減加計抵減額: 1 %2B 3 = 4萬元 根據當期一般計稅抵減前應納稅額 = 當期銷項稅額 - 當期可抵扣進項稅額,可計算當期一般計稅抵減前應納稅額: 1.8 - 20 = 3.8萬元 根據當期應納稅額 = 當期一般計稅抵減前應納稅額 - 當期可抵減加計抵減額,可計算當期應納稅額: 2.8 - 4 = -0.2萬元 所以,該公司2月應納稅額是-0.2萬元。
2023-09-13 11:30:32
對,沒錯,就是這個意思。
2022-04-21 10:49:29
你好,可以的,只不過是你現在沒法抵扣。
2022-07-13 14:35:39
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