鴿子 追問

2022-04-05 09:36

一般納稅人，預交的

郭老師 解答

2022-04-05 09:39

建筑異地預繳的嗎
借應交稅費預繳增值稅/所得稅
貸銀行存款
然后增值稅的需要結轉
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費未交增值稅


所得稅借所得稅費用
貸應交稅費企業所得稅

鴿子 追問

2022-04-05 09:41

是的，建筑異地預繳

鴿子 追問

2022-04-05 09:41

謝謝老師

郭老師 解答

2022-04-05 09:44

不用客氣

工作愉快

鴿子 追問

2022-04-05 10:30

借：應交稅費-預繳增值稅25804.33
                     預交企業所得稅2303.96
          貸：銀行存款—28108.29
借 ：應交稅費未交增值稅25804.33
         貸：應交稅費未交企業所得稅
                                          25804.33
借：所得稅  -2309.96
     貸：應交所得稅費-企業所得稅
                                            2309.96


                        

鴿子 追問

2022-04-05 10:31

老師，幫我看一下對不對？

郭老師 解答

2022-04-05 10:31

你好
增值稅的第二個分錄，你們需要交多少
第三個計提第一季度需要繳納的所得稅


不一定就得等于預繳