冉老師 解答

2022-04-05 15:53

不是的，是加回來10萬的

冉老師 解答

2022-04-05 16:04

利潤總額，就是收入80-損失10=70

應納稅所得額就是利潤總額加上納稅調增=70+10=80

冉老師 解答

2022-04-05 16:16

是的，轉回減值是收益了

冉老師 解答

2022-04-05 16:23

是的，你說的很對的，學員

冉老師 解答

2022-04-05 16:33

是的，學員，你說的很對的

絕對yes 追問

2022-04-05 15:52

21年利潤總額90萬，  21年將20年信用減值10萬轉回。那么21年信用減值納稅調增是-10萬， 應納稅所得稅額是90+（-10）=80萬，是這樣嗎？

絕對yes 追問

2022-04-05 16:02

老師您幫我列一下利潤總額和應納稅調增計算過程可以嗎？   21年收入80萬，20年信用減值損失10萬，21年將20年信用減值損失10萬轉回。

絕對yes 追問

2022-04-05 16:15

21年轉回20信用減值 ，   不是做一個信用減值損失的負數嗎？ 20年，借：信用減值損失10萬 ，貸：壞賬準備10萬。   21年轉回借：信用減值損失-10，貸：壞賬準備-10。

絕對yes 追問

2022-04-05 16:21

延續上一問，那收入80-（-10）=90（利潤總額），     納稅調增按照90+（-10）=80萬（應交所得稅按照80萬計算）

絕對yes 追問

2022-04-05 16:27

所有影響納稅調增的業務，都是考慮本年的發生額，不考慮以前發生數 ？