老師你好，請問一下2021年12月份的POS機手續費做賬 借:財務費用 貸:銀行存款2022年收到是專用發票，2021年這筆賬能不能在2022年1月份沖銷呀，對2021年企業所得稅有沒有什么影響？

答： 這個金額相當小的，你可以直接在1月沖

計提所得稅借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅，繳納借應交稅費-企業所得稅，貸銀行存款。再結轉借：本年利潤貸：所得稅費用，這樣做完，財務年度報表都不用動對嗎？

答： 您好 是的 反映在做賬當期了

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師計提企業所得稅的分錄是不是：借：所得稅費用 貸：應交稅費——企業所得稅 繳納時就是 借：應交稅費——企業所得稅 貸：銀行存款

答： 同學你好，您 的分錄是正確的；