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老師，請教個問題，我公司是一般納稅人（在北京）有個異地（山西）工程項目，合同額1000萬，專業（工程）分包650萬，勞務分包100萬。分包商均在山西。請問甲方分三次開票的話，我公司每次如何預繳增值稅稅款？第一次給甲方開票600萬（同時收到專業分包進項票550萬）；第二次給甲方開票180萬（同時收到專業分包進項票100萬和勞務分包100萬進項票）；第三次給甲方開票220萬。 每次開票都是半年后，那第二次開給甲方的發票，我正常報稅時，是怎么申報呢？是按180/1.09*0.09算增值稅銷項稅嗎？然后再減進項稅？ 比如只有這一個項目，那第二次開票正常報稅是180/1.09*0.09-0=14.8624萬？我剛才看錯了。第二次開票，正常報稅不是進項更多嗎？銷項減進項就不用交稅了呀 具體是？
欣欣子
于2022-04-06 10:30 發布 ??454次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2022-04-06 13:26
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