請(qǐng)問現(xiàn)在有未交增值稅16.69，我需要計(jì)提業(yè)務(wù)稅金及附加嗎請(qǐng)問這是業(yè)務(wù)外收入產(chǎn)生的未交增值稅16.69，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加可以計(jì)提嗎，計(jì)提的分錄是怎樣的呢

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2022-04-06 17:52

借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 0.57
-教育附加 0.49

家權(quán)老師解答

2022-04-06 17:53

借：稅金及附加0.99
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 0.57
-教育附加 0.25
-地方教育附加 0.17

沒問題，就是你這么集體的。

2022-04-06 17:55:56

借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 0.57 ? ? ? ? ? ? ? ? ? -教育附加 0.49

2022-04-06 17:52:21

增值稅屬于價(jià)外稅，并不構(gòu)成bai企業(yè)的收入，不影響損益金額。所以不反映在利潤(rùn)（損益）表中

2020-08-27 15:47:07

你好，利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，是主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，而不僅僅是附加稅（城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加）增值稅算不算在里面，因?yàn)樵鲋刀愂秦?fù)債科目，不通過損益科目核的?

2022-03-11 20:26:52

賬套中“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”和“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”的科目設(shè)置不同，可能會(huì)影響稅務(wù)核算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。 “應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目通常用于核算企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交的增值稅金額，包括進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等明細(xì)科目，用于記錄和計(jì)算企業(yè)的增值稅應(yīng)納稅額。而“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目則是更全面的應(yīng)交稅費(fèi)科目，除了核算當(dāng)期應(yīng)交的增值稅金額外，還可以記錄和計(jì)算其他稅費(fèi)，如印花稅、土地使用稅、車船使用稅等。因此，如果賬套中只設(shè)置了“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目，可能會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)核算不夠全面和準(zhǔn)確。在處理主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加時(shí)，需要將其歸類到相應(yīng)的稅費(fèi)科目中進(jìn)行核算，以保持賬套的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。因此，建議根據(jù)相關(guān)法規(guī)和規(guī)范要求，將賬套中的“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目改為“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”，并按照科目設(shè)置要求進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和修正，以確保稅務(wù)核算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

2023-11-16 13:59:27

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