Ellen 追問

2022-04-06 19:07

固定資產報損，不需要轉入固定資產清理嗎？

郭老師 解答

2022-04-06 19:12

你好，需要的，你得處理了之后才一塊做
你的固定資產清理沒法處理啊，這個月末一般沒有余額的。

Ellen 追問

2022-04-06 19:20

那這個月剛好3月底，要申報企業所得稅，申報所得稅的時候需要填資產損失嗎？

郭老師 解答

2022-04-06 19:31

不需要你沒有處置完畢的

Ellen 追問

2022-04-06 19:38

那如果就這樣報廢，也不準備變賣，會計分錄怎么做？

郭老師 解答

2022-04-06 19:38

你有報廢的證明借固定資產清理
累計折舊
貸固定資產
借營業外支出
貸固定資產

郭老師 解答

2022-04-06 19:39

借營業外支出貸固定資產清理
最后一個分錄

Ellen 追問

2022-04-06 19:43

那如果賬務已經做了營業外支出，企業所得稅應納稅額也已經減了，企業所得稅申報還需要填資產損失申報嗎？

郭老師 解答

2022-04-06 20:03

對的需要填寫105090那個表格。