老師 去年十二月份計提工資2000 以為月底發(fā)放了2000 應(yīng)付工資余額為零了 今年一月?lián)Q了會計 又重新不知道情況又計了一筆發(fā)放工資的分錄 三月才發(fā)現(xiàn)這個錯誤 這種情況賬務(wù)怎么處理

答： 同學(xué)你好，做一個發(fā)放相反的分錄就可以了哈

計提工資和發(fā)放工資的分錄

答： 一、計提工資時 計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 二、發(fā)放工資時 1.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 2.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 3.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，關(guān)于計提工資，計提和發(fā)放工資分錄都做在一個月中，可以嗎？

答： 你好，可以，是可以的。