怕孤單的大俠 追問

2022-04-07 11:23

之前一直沒計提，從這個月底開始計提可以嗎

小菲老師 解答

2022-04-07 11:24

同學(xué)，你好
嗯嗯，可以的

怕孤單的大俠 追問

2022-04-07 11:31

個人部分和工資一起計提了，就是單位部分沒計提

小菲老師 解答

2022-04-07 11:33

同學(xué)，你好
這個月開始計提

怕孤單的大俠 追問

2022-04-07 11:33

好的，謝謝，請問老師有需要計提的分錄概括嗎

小菲老師 解答

2022-04-07 11:38

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

怕孤單的大俠 追問

2022-04-07 11:45

謝謝老師

小菲老師 解答

2022-04-07 11:47

不客氣，滿意請5星好評，謝謝！