老師：我們公司準備代賣儲值卡，儲值卡可以在某幾家商店使用，我們公司收取一張卡10元的服務費，那我這個賬務怎么處理呢？代賣給我們的時候商店是開預付卡發票給我們嗎？然后要是客戶去消費了怎么給我們公司結賬呢我們打款給對方？

meizi老師

職稱：中級會計師

2022-04-07 13:10

你好；你們是代銷是嗎？代銷的話
(1)收到代銷商品時:
借:受托代銷商品
貸:受托代銷商品款
(2)實際銷售時:
借:銀行存款
貸:應付賬款
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
借:應交稅費--應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款
借:受托代銷商品款
貸:受托代銷商品
(3)歸還甲企業貨款并扣收手續費時:
借:應付賬款
貸:銀行存款
主營業務收入

becky 追問

2022-04-07 13:20

是代銷，但是第一次我們就要付錢買購物卡的啊，比如買了200張代銷購物卡付了2萬，我怎么做賬呢？

meizi老師解答

2022-04-07 13:45

你好；你們意思是買來銷售嗎？不是單純的幫人銷售賺取服務費嗎、

becky 追問

2022-04-07 13:51

是幫人銷售賺取服務費呢。

meizi老師解答

2022-04-07 13:52

你好；你們幫別人代銷別人的貨物或者購物卡這個也是按照上面分錄來做賬的；這個首先別人給你你就得做賬的做受托代銷商品

becky 追問

2022-04-07 13:55

但是我們買斷啊。要貸方付銀行存款出去的

meizi老師解答

2022-04-07 13:59

你好；
如果是買斷方式
(1)收到代銷商品時:
借:受托代銷商品
貸:受托代銷商品款
(2)實際銷售時:
借:銀行存款
貸:主營業務收入
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
借:主營業務成本
貸:受托代銷商品
借:受托代銷商品款
應交稅費--應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款
(3)按約定將款付給甲企業時:
借:應付賬款
貸:銀行存款