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送心意

玲老師

職稱會計師

2022-04-07 16:03

你好
借銀行
貸應交稅費 

奮斗 追問

2022-04-07 16:10

退回分錄:
借:銀行存款(正數(shù))
借:營業(yè)稅金及附加(負數(shù))
應交稅金—增值稅—已交稅金(負數(shù))
后再做計提分錄嗎?

玲老師 解答

2022-04-07 16:14

不用呀,沖交費分錄 就對了,后面還要交上去的,這是延期交不是不交了  

奮斗 追問

2022-04-07 16:17

因為有去年的稅金及附加,我的利潤表上稅金及附加是負數(shù),可以嗎?

玲老師 解答

2022-04-07 16:27

你好 退延期交的稅不影響 稅金及附加  
借銀行
貸應交稅費  這個分錄 哪里影響  

奮斗 追問

2022-04-07 17:38

那就是說,退回的分錄,直接做成:借銀行存款,貸:應交稅費(所有的稅嗎)

玲老師 解答

2022-04-07 17:41

對分錄這樣處理正確。退的是哪個稅明細科目就是哪個稅的名稱

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相關(guān)問題討論
在【我的信息】—【納稅人信息】中點擊【稅(費)種認定信息】,這里您可以查詢到已有的稅(費)種認定信息;
2023-06-26 15:27:24
增值稅的附加稅包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加等。 城市維護建設(shè)稅是對從事工商經(jīng)營,繳納增值稅、消費稅的單位和個人征收的一種稅。 城市維護建設(shè)稅采用地區(qū)差別比例稅率: 1.納稅人所在地為市區(qū)的,稅率為7%; 2.納稅人所在地為縣城、鎮(zhèn)的,稅率為5%; 3.納稅人所在地不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的,稅率為1%。 應納稅額=納稅人實際繳納的增值稅、消費稅稅額×適用稅率 教育費附加和地方教育附加是對繳納增值稅、消費稅的單位和個人,就其實際繳納的稅額為計算依據(jù)征收的一種附加費。 教育費附加征收比率是3%。 應納教育費附加=實際繳納的增值稅、消費稅稅額×3% 地方教育附加征收比率是2%。 應納地方教育附加=實際繳納的增值稅、消費稅稅額×2% 依據(jù)《中華人民共和國城市維護建設(shè)稅法》,(1986年4月28日國務院發(fā)布 根據(jù)1990年6月7日《國務院關(guān)于修改〈征收教育費附加的暫行規(guī)定〉的決定》第一次修訂 根據(jù)2005年8月20日《國務院關(guān)于修改〈征收教育費附加的暫行規(guī)定〉的決定》第二次修訂 根據(jù)2011年1月8日《國務院關(guān)于廢止和修改部分行政法規(guī)的決定》第三次修訂
2022-10-21 10:33:12
你好,是因為減半的政策退回來嗎? 如果是的話,借銀行存款 貸應交稅費附加稅, 借應交稅費附加稅,借稅金及附加負數(shù)
2022-03-22 14:04:10
這是兩個不同的稅種啊 附加稅是按照需要繳納的增值稅對應要繳納的城建稅、教育費附加和地方教育費附加
2020-10-20 14:40:27
借:應收賬款 貸:未分配利潤 貸: 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
2024-08-07 15:31:20
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