小規模納稅人2022年7月向稅局代開專票并繳納增值稅和城市維護建設稅后，現向稅局作廢已代開的專票，交稅分錄，借：應交增值稅，貸：銀行存款；計提城市維護建設稅，借：稅金及附加，貸：應交稅費——城市維護建設稅，交稅分錄，借：應交稅費——城市維護建設稅，貸：銀行存款。請問7月待退增值稅、待城市維護建設稅如何做分錄

答： 你好，按照上面分錄反向做或者紅字沖銷即可

想問下老師 我公司小規模納稅人，上季度開票專用發票 稅額一共是交了增值稅5476.19；城市維護建設稅稅額是191.66。怎么做分錄

答： 您好同學，小規模交稅的話，直接 借應交稅費、應交增值稅。貸銀行存款，附加稅的話，我們要先計提 借稅金及附加，后面跟著二級科目 ，貸應交稅費，后面跟著二級科目，然后 借應交稅費，貸銀行存款。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

小規模納稅人在計提附加稅時候，無票收入和代開發票的增值稅，在計提城市維護建設稅的時候計入增值稅基數嗎

答： 您好，這是計入到里面的