財務小白 追問

2022-04-08 11:08

老師；
借；利潤分配-未分配利潤
貸；以前年度損益調整


這個未分配利潤記到今年還是去年12月末呀，這張憑證是我這個月的，轉的是2015年的的損益

曉寧老師 解答

2022-04-08 11:09

您好，哪個月調的，哪個月末做這個分錄。轉到未分配利潤就是轉到以前年度，不影響今年。

財務小白 追問

2022-04-08 11:37

借；應交增值稅-應交稅金-進項稅額轉出（2015年）
貸；現金


借；購油-庫存商品-柴油
借；進項-應交稅金-進項稅
貸；付購油款-現金

老師這兩筆業務的應交稅金都記到今年的這個月的應交稅金賬里對嗎

曉寧老師 解答

2022-04-08 11:40

您好，看票，票的日期是今年就可以

財務小白 追問

2022-04-08 11:43

好的，謝謝老師

曉寧老師 解答

2022-04-08 12:58

不客氣，祝您工作順利

財務小白 追問

2022-04-08 14:39

老師還有幾個問題
我單位在2015年有幾張進項專票沒有對公付款，稅務局認定是失控發票，要求進項轉出，再要求轉出成本繳納所得稅，也就是這張專票的不含稅金額，我有點不明白，為什么轉出成本繳納所得稅？
進項稅額已轉出繳稅，成本轉出也繳納所得稅了，賬我都需要怎么調整呀

財務小白 追問

2022-04-08 14:40

我們是一般納稅人成品油企業（加油站）

財務小白 追問

2022-04-08 14:46

更正申報，進項轉出，繳納所得稅，滯納金

憑證1
借；應交增值稅-應交稅金-進項稅額轉出（2015）
貸；現金

憑證2
借；以前年度損益調整-稅金及附加-城市維護建設稅
貸；現金

憑證3
借；以前年度損益調整-企業所得稅（2015）
貸；現金

憑證4
借；滯納金-營業外轉出
貸；現金

憑證5
借；利潤分配-未分配利潤
貸；以前年度損益調整

財務小白 追問

2022-04-08 14:47

老師看看還得調整哪些賬呀

曉寧老師 解答

2022-04-08 15:46

您好，把成本調出來，就是利潤增加，補繳企業所得稅。
以前年度多結轉的主營業務成本, 賬務處理是：
1、調整分錄為：

借:庫存商品

貸:以前年度損益調整
2、結轉時：
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配--未分配利潤

財務小白 追問

2022-04-08 16:30

老師；繳納以前年度的企業所得稅也結轉到利潤分配-未分配利潤里是吧

曉寧老師 解答

2022-04-08 16:32

您好，是的。以前年度損益調整都轉到未分配利潤

財務小白 追問

2022-04-08 16:51

轉出成本
憑證1
借；銷售（2015）-庫存商品-柴油
貸；銷售-以前年度損益調整-主營業務成本

憑證2
借；轉出-以前年度損益調整-主營業務成本
貸；轉入-利潤分配-未分配利潤


老師我這么做可以嗎，記賬憑證摘要一欄寫銷售，轉出，轉入

曉寧老師 解答

2022-04-08 16:53

您好，摘要寫失控發票轉出成本

財務小白 追問

2022-04-08 17:13

老師；我購進這些專票的時候有應付賬款怎么辦，進項稅額也繳稅了，成本轉出也繳企業所得稅了，滯納金也繳納了，我的應付賬款沒有減少呀，怎么辦，我說的不知道老師明白嗎

曉寧老師 解答

2022-04-08 17:15

您好，沒有對公支付，實際你們收到貨了嗎

財務小白 追問

2022-04-08 17:28

收到貨了，老師

曉寧老師 解答

2022-04-08 17:29

您好，借應付賬款  貸庫存商品

財務小白 追問

2022-04-08 17:39

之前轉出成本那兩筆憑證還用做嗎

曉寧老師 解答

2022-04-08 17:40

學員您好，需要做的

財務小白 追問

2022-04-08 17:49

老師；幫我看看還轉出哪些業務