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老師，您好，2021年2月份的時候因我們是分公司不享受小微企業所得稅優惠政策，專管員讓我修改2019年匯算清繳報表，在2021.2月份補繳了稅款跟滯納金，并做了相應的分錄 借：應交稅費-企業所得稅 營業外支出 貸 ：銀行存款 借：利潤分配-以前年度損益調整 貸：應交稅費-企業所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：利潤分配-以前年度損益調整 在2022年3月份的時候因殘保金的事情我咨詢專管員2019年如果安排了殘疾人是否可以享受加計扣除，專管員說可以，所以我再次去稅局更正了2019年企業所得稅報表并申請退回了部分企業所得稅計滯納金，請問現在收到稅局退回的企業所得稅和滯納金該如何做賬呢？
王優
于2022-04-08 14:51 發布 ??850次瀏覽
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小林老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2022-04-08 15:06
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精選問題
請問老師，我公司66人*1.5%=1人。殘疾員工合同時間 問
您好，僅12月參保，無法證明全年穩定就業。 答
按規定領營業執照30天內要辦稅務登記。逾期補登， 問
您好，現在注冊好工商，就開通稅務了 答
老師，我們25.12月出租廠房增值稅申報了無票收入56 問
你好，開局發票后申報沖紅的 答
老師，補繳的以前年度稅款不影響當年的利潤，只影響 問
你好，只能網上更正申報才可以扣除 答
出口退稅協查憑證不復印直接在軟件打印可以嗎 問
你好可以的，直接打印更方便的 答
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王優 追問
2022-04-08 15:13
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2022-04-08 15:34
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2022-04-08 15:46
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2022-04-08 16:27
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2022-04-08 16:56