同學(xué)你好，應(yīng)計提壞賬=1000000*千分之五減1000=4000

同學(xué)你好 應(yīng)計提壞賬準(zhǔn)備=1000000*千分之五減1000=4000

以前維修費是進入管理費用的。現(xiàn)在與生產(chǎn)存貨有關(guān)的維修費是能記入生產(chǎn)成本的（制造費用）。 借：管理費用1000000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）160000 貸：銀行存款1160000 如果是發(fā)現(xiàn)前期差錯，管理費用要用以前年度損益調(diào)整科目代替

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借材料采購1690000%2B5000=1695000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進）219700%2B450=220150 貸應(yīng)付票據(jù) 2.借原材料16000*100=1600000 貸材料采購1600000 3.借材料采購646400 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進）84032 貸銀行存款 借原材料8080*85=686800 貸材料采購686800 4. 借材料采購220000%2B3000=223000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進）28600%2B270=28870 貸銀行存款 5.借原材料2460*85=209100 貸材料采購209100 6.借原材料5000*100=500000 貸 應(yīng)付賬款-暫估 7.不做處理 8..本月購進原材料實際成本=1695000%2B646400%2B223000=2564400 本月購進原材料計劃成本=1600000%2B686800%2B209100=2495900 差異=2564400-2495900=68500 借材料成本差異68500 貸材料采購68500 差異率=(-6024%2B68500)/(350000%2B2495900)=0.021952984996 9.借生產(chǎn)成本14000*100=1400000 制造費用200*85=17000 管理費用800*85=68000 貸原材料 各自負(fù)擔(dān)的差異 生產(chǎn)成本0.02195*1400000=30730 制造費用17000*0.02195=373.15 管理費用68000*0.02195=1492.6 貸材料成本差異 10借銀行存款360000%2B46800=406800 貸主營業(yè)務(wù)收入3000*120=360000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷）360000*0.13=46800 借主營業(yè)務(wù)成本 貸原材料3000*100=300000 負(fù)擔(dān)的差異 借主營業(yè)成本 貸材料成本差異300000*0.02195=6585