因中小企業(yè)要延緩稅費(fèi)，退回應(yīng)交增值稅，城市維護(hù)建設(shè)稅，教育附加稅和地方教育附加稅，帳務(wù)上應(yīng)怎樣處理，要分開(kāi)科目嗎！

稅劍法盾

職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員

2022-04-09 15:11

您好，分開(kāi)科目。因?yàn)榫徑徊皇遣焕U以后還要交的；會(huì)計(jì)分錄：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-六稅二費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

金牛牛追問(wèn)

2022-04-09 15:21

到期申報(bào)時(shí)都是分開(kāi)相反科目就行嗎！

稅劍法盾解答

2022-04-09 15:22

您好，緩交期滿自動(dòng)劃款，再做相反分錄就行。

金牛牛追問(wèn)

2022-04-09 15:33

謝謝老師

稅劍法盾解答

2022-04-09 15:36

您好，不客氣應(yīng)該的。

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