財務小白 追問

2022-04-10 10:15

1.
借；應交增值稅-應交稅金-進項稅額轉出（2015年）
貸；                    現金

2.
借；以前年度損益調整-稅金及附加
貸；                              現金

3.
借；以前年度損益調整-企業所得稅（2015年）
貸；                             現金

4.
借；滯納金-營業外支出
貸；            現金

5.
借；結轉以前年度損益賬戶-利潤分配-未分配利潤
貸；                                    以前年度損益調整

老師幫我看看可以嗎，關鍵我都不會，不知道還調整哪些

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 10:24

你好，不是的，借 以前年度損益調整  貸 應交稅費-進項稅額轉出  借  應交稅費-進項稅額轉出 貸 銀行存款  借  以前年度損益調整  貸 應交稅費-附加稅 借 應繳稅費-附加稅 貸 銀行存款  借 營業外支出  貸 銀行存款  借  利潤分配-未分配配利潤  貸 以前年度損益調整就可以了。

財務小白 追問

2022-04-10 11:01

老師；進項稅額轉出也轉到以前年度損益嗎

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 11:04

你好，不是的，那是因為調整的是成本，進項轉出不是當初成本少記了嗎？

財務小白 追問

2022-04-10 11:19

老師這張進項發票稅局做失控發票處理的，讓我繳納增值稅，所得稅，滯納金已經全部繳納，我的賬務調整，還有記賬憑證怎么做，真是不會，我的企業也小，之前就是一進一出的賬，沒有復雜的，關鍵我也沒學過，老師見諒，進這批有的時候還有應付賬款呢，不知道都調整哪些，老師能幫幫我嗎

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 11:24

你好，實際你們是有沒有成本？有的話就按老師說的做就可以了。

財務小白 追問

2022-04-10 11:28

老師，幫我做的這筆憑證，這個稅金不就調整到以前年度損益調整了嗎，月末結轉不就到未分配利潤了嗎
借 以前年度損益調整  
貸 應交稅費-進項稅額轉出 
 借  應交稅費-進項稅額轉出
 貸 銀行存款

財務小白 追問

2022-04-10 11:30

所得稅，附加稅，增值稅都轉到以前年度損益是吧，然后在調到未分配利潤

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 11:30

你好，是的，是這樣的。

財務小白 追問

2022-04-10 11:34

老師賬套不用調整嗎，銀行存款，庫存商品，應付賬款，

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 11:34

你好，沒涉及的就不用調整。

財務小白 追問

2022-04-10 11:35

所得稅是我把這張專票的金額轉出繳納的所得稅

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 11:36

你好，是的，按總的金額。

財務小白 追問

2022-04-10 11:40

老師；我是按不含稅金額繳納的所得稅

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 11:45

你好，增值稅不能抵扣，是需要按整個金額的。

財務小白 追問

2022-04-10 11:50

老師這張票的價稅合計是1萬元，金額是；99384.62元，稅額是16895.38元。稅額16895.38元繳納了增值稅，金額99384.62元繳納了企業所得稅

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 11:51

你好，那就是正確的。

財務小白 追問

2022-04-10 11:53

老師的意思是繳納的16895.38元增值稅額轉到以前年度損益調整，再結轉未分配利潤是嗎

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 11:55

你好，是的，是這樣的。

財務小白 追問

2022-04-10 11:59

老師；我是成品油一般納稅人企業，就是加油站，增值稅，附加稅，企業所得稅我都轉完事了，關鍵我的應付賬款都是購油的應付賬款，這個應付賬款還有銀行存款，庫存商品不需要調整嗎

答疑蘇老師 解答

2022-04-10 12:01

你好，這個錢本來就需要付的，為什么要調整？