匯算清繳得時候資產折舊攤銷需要填嗎

郭老師

職稱：初級會計師

2022-04-11 11:37

有資產的需要填寫，沒有的打開零保存。

郭老師解答

2022-04-11 11:37

有固定資產的需要填寫，沒有的打開零保存

微信用戶追問

2022-04-11 11:43

第六行第一列是1 提了折舊0.5的話第六行2 3 4 5 8列都填0.5嗎

郭老師解答

2022-04-11 11:44

你好，從購買到去年12月底，你一共計提的折舊是多少？

微信用戶追問

2022-04-11 11:46

我這不是假如嗎假如購入1 提了折舊0.5 我主要是是說這個表得數是這么填嗎

郭老師解答

2022-04-11 11:47

你從開始購買到去年12月末，計提的折舊是多少？因為第三欄填寫的是累計的折舊，從購買到12月底的折舊，不是看你當年的折舊。

微信用戶追問

2022-04-11 11:50

嗷嗷假如從開始購買到12月末是0.3

微信用戶追問

2022-04-11 11:50

后邊咋填啊 4 5 8列

郭老師解答

2022-04-11 11:57

第一列1
第二列0.5
第三列不能是0.3了
只能比第二列多
第三列1
第四列
0.5
第五列0.5
第八列1

你好，學員，你填寫了稅收折舊沒

2022-05-16 10:19:06

有資產的需要填寫，沒有的打開零保存。

2022-04-11 11:37:40

對，匯算清繳A105080表格的“稅收折舊攤銷額”需要填寫本年折舊額，而攤銷額則需要填寫本年累計折舊。

2023-03-21 17:22:39

你好，是的，請問還有什么可以幫你的呢？謝謝

2022-03-23 10:24:13

同學您好，1.第1列“資產原值”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。 3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的累計（含本年）資產折舊、攤銷額。 4.第4列“資產計稅基礎”：填報納稅人按照稅收規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。 5.第5列“稅收折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅收規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額。對于不征稅收入形成的資產，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第4列至第8列稅收金額不包含不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。第8行至第14行、第26行第5列“稅收折舊、攤銷額”：填報享受相關加速折舊、攤銷優惠政策的資產，采取稅收加速折舊、攤銷或一次性扣除方式計算的稅收折舊額合計金額、攤銷額合計金額。本列僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”月份的金額合計。如，享受加速折舊、攤銷優惠政策的資產，發生本年度某些月份其“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”，其余月份其“稅收折舊、攤銷額”小于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”的情形，僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”月份的稅收折舊額合計金額、攤銷額合計金額。 6.第6列“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”：僅適用于第8行至第14行、第26行，填報納稅人享受加速折舊、攤銷優惠政策的資產，按照稅收一般規定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。按照稅收一般規定計算的折舊、攤銷額，是指該資產在不享受加速折舊、攤銷優惠政策情況下，按照稅收規定的最低折舊年限以直線法計算的折舊額、攤銷額。本列僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”月份的按稅收一般規定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。 7.第7列“加速折舊、攤銷統計額”：用于統計納稅人享受各類固定資產加速折舊政策的優惠金額，按第5-6列金額填報。 8.第8列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅收規定計算的累計（含本年）資產折舊、攤銷額。 9.第9列“納稅調整金額”：填報第2-5列的金額。

2023-04-25 16:37:52

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