實操學堂 追問

2022-04-11 13:57

增值稅申報表是2022年1月份的  現在如何做賬增值稅這塊 以及好像有個附加稅的計提？

郭老師 解答

2022-04-11 14:00

借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。

郭老師 解答

2022-04-11 14:00

借稅金及附加
貸應交稅費附加稅

實操學堂 追問

2022-04-11 14:05

是的 以前都沒有繳納過增值稅  增值稅申報所屬期是1月，2月14日申報的  有銷項，但是進項大于銷項，就沒有繳納過增值稅

郭老師 解答

2022-04-11 14:08

你好，那你只需要做第一個和第二個分錄就可以的，轉出未交增值稅，借方表示劉迪不需要交附加稅。

實操學堂 追問

2022-04-11 14:12

我看不懂這個什么轉出不轉出的

郭老師 解答

2022-04-11 14:13

只要銷項和進項有余額，就可以把它結轉到轉出未交增值稅。

郭老師 解答

2022-04-11 14:13

看他們的發生額就可以的。

實操學堂 追問

2022-04-11 15:08

留底稅額這個意思是不是以往年度累積下來已經認證過的進項稅？ 我基礎較差  麻煩老師盡量說細點

郭老師 解答

2022-04-11 15:11

是的，是這么做的，你只有認證了之后才能屬于留底
沒有認證的這個不屬于啊。