旦 追問

2022-04-11 20:40

直接計入管理費用下的二級科目嗎？像管理人員職工薪酬，差旅費，辦公費，業務招待費，還是需要在管理費下設開辦費

QQ老師 解答

2022-04-11 20:47

你好，這樣不用記錄開辦費，按費用的明細直接記錄就可以

旦 追問

2022-04-11 21:02

那在企業所得稅匯算清繳時，也不需要像開辦費那樣，納稅調增，對吧，就像實際的虧損金額填報當年的損益吧

QQ老師 解答

2022-04-11 21:03

你好，是的，可以這樣處理的

旦 追問

2022-04-11 21:24

那業務招待費，也是像籌建期那樣，按發生額的60%計算嗎

QQ老師 解答

2022-04-11 21:27

你好，這里有點麻煩，招待費的話如果我沒有收入是不允許抵扣的，

旦 追問

2022-04-11 21:51

那能不能按籌建期那樣按60%抵扣呢

QQ老師 解答

2022-04-11 21:57

你好，一般超過一年的話是不行的

旦 追問

2022-04-11 21:59

公司注冊是有幾年了，但是稅務登記是2021年，2021年發生的費用也是直接做入管理費用，這樣的情況呢

QQ老師 解答

2022-04-11 22:00

您好，應該是不可以的，這樣填表的話應該是過不去比對