增值稅小規(guī)模的280元稅控盤服務(wù)費要怎么填寫？稅務(wù)代碼填寫對不對？

QQ老師

職稱：中級會計師

2022-04-11 22:20

你好！填報涉及表格：

1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》：

需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費及服務(wù)費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。

2、《增值稅減免稅申報明細(xì)表》：

"減稅性質(zhì)代碼及名稱"欄次選擇"0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅";其它欄次填報與附表四相同。

3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄'應(yīng)納稅額減征額'將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細(xì)表》"本期實際抵減稅額"自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時，按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。

二、小規(guī)模納稅人

1、《增值稅減免稅申報明細(xì)表》：

"減稅性質(zhì)代碼及名稱"欄次選擇"0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅"，填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。

2、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表：

第16欄'應(yīng)納稅額減征額'將會根據(jù)《增值稅減免稅申報明細(xì)表》"本期實際抵減稅額"自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄"本期應(yīng)納稅額"時，按本期實際發(fā)生額填入第16欄"本期應(yīng)納稅額減征額";當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄"本期應(yīng)納稅額"時，按本期第15欄"本期應(yīng)納稅額"的金額填入第16欄"本期應(yīng)納稅額減征額"，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
稅收代碼沒有問題

學(xué)堂用戶_ph286012 追問

2022-04-11 22:36

主表18欄本期數(shù)兩欄合計=附表的2行4列，但是申報后出現(xiàn)報錯，請問是什么原因？我可以怎么解決？

QQ老師解答

2022-04-11 23:10

你好！你第一行是什么減免？

學(xué)堂用戶_ph286012 追問

2022-04-12 02:14

是3%減按1%計稅，系統(tǒng)自動帶出數(shù)據(jù)了，只有18欄第2列的280元是我手動填上的，手動填后，可以申報，但是申報后系統(tǒng)就出現(xiàn)了比對不通過，請問這種情況怎么解決，直接申報嗎，還是修改填報的欄次？

QQ老師解答

2022-04-12 10:25

你好！你第18行為什么顯示在兩列，不是在第一列合理總數(shù)？

借：管理費用　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金抵減增值稅稅額，　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅借：管理費用負(fù)數(shù)

2020-01-15 19:30:58

你好，在附表的防偽稅控系統(tǒng)專用設(shè)備及維護費填寫，就可以全額抵扣增值稅應(yīng)納稅額了?

2022-01-18 09:10:07

你好！填報涉及表格： 1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》：需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費及服務(wù)費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報明細(xì)表》： "減稅性質(zhì)代碼及名稱"欄次選擇"0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅";其它欄次填報與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄'應(yīng)納稅額減征額'將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細(xì)表》"本期實際抵減稅額"自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時，按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。二、小規(guī)模納稅人 1、《增值稅減免稅申報明細(xì)表》： "減稅性質(zhì)代碼及名稱"欄次選擇"0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅"，填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。 2、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表：第16欄'應(yīng)納稅額減征額'將會根據(jù)《增值稅減免稅申報明細(xì)表》"本期實際抵減稅額"自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄"本期應(yīng)納稅額"時，按本期實際發(fā)生額填入第16欄"本期應(yīng)納稅額減征額";當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄"本期應(yīng)納稅額"時，按本期第15欄"本期應(yīng)納稅額"的金額填入第16欄"本期應(yīng)納稅額減征額"，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。稅收代碼沒有問題

2022-04-11 22:20:20

小規(guī)模增值稅稅控服務(wù)費的填報，應(yīng)在《增值稅納稅申報表》的“一般納稅人小規(guī)模納稅人其他應(yīng)納稅項（表格一）”欄次填報。具體步驟是：登錄納稅信用網(wǎng)上系統(tǒng)，進入企業(yè)“主頁”；點擊“應(yīng)稅款信息維護”，進入“應(yīng)稅款信息維護”頁面；點擊“新增”，進入新增頁面；選擇待維護的機構(gòu)或應(yīng)稅機構(gòu)，點擊“新增”；點擊“修改”進入“修改”頁面；開始填寫小規(guī)模增值稅稅控服務(wù)費，新增"小規(guī)模增值稅稅控服務(wù)費"欄次，右邊為金額；填寫完后，點擊“保存”，保存維護項目。拓展知識：從2020年1月起，多地出臺了小規(guī)模納稅人使用有獎勵的稅收服務(wù)機制，對持續(xù)參與申報的納稅人，按月積累的稅收款項給予一定比例的稅控服務(wù)費報銷，以激勵小規(guī)模納稅人及時、準(zhǔn)確申報繳納稅款。

2023-02-24 19:28:46

您好，是可以抵減的

2022-06-27 15:35:30

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