如意的豆芽 追問

2022-04-12 09:40

老師，現(xiàn)在是主營業(yè)務(wù)收入跟應(yīng)交稅費(fèi)的金額都是錯(cuò)的，要怎么調(diào)整呀

meizi老師 解答

2022-04-12 09:51

 你好 ；     直接調(diào)整   借 主營業(yè)務(wù)收入； 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  ；調(diào)整一筆分錄 。 摘要寫調(diào)整某憑證號(hào)  

如意的豆芽 追問

2022-04-12 10:34

為什么要借主營？我沒看懂
原憑證是
借 預(yù)收賬款14550
貸 主營業(yè)務(wù)收入 13732.08
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 817.92

那我正確的分錄應(yīng)該是
借 預(yù)收賬款14550
貸 主營業(yè)務(wù)收入13726.42
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 823.58


我應(yīng)該怎么調(diào)整

meizi老師 解答

2022-04-12 10:40

 你好；        你實(shí)際就是收入多做了  5.66； 你 增值稅 多做了 5.66 ； 那么 是不是應(yīng)該 收入減少  ；  增值稅增加；   所以你直接調(diào)整一筆 ：借   主營業(yè)務(wù)收入  5.66 貸應(yīng)交稅費(fèi)  5.66  這樣就  可以了。   

如意的豆芽 追問

2022-04-12 11:05

是收入多了，應(yīng)交稅費(fèi)少了，不是收入跟稅額都多

meizi老師 解答

2022-04-12 11:12

 你好 ；   是收入多做了 ； 增值稅少做了 5.66  ； 上面寫   成增值稅多做了 ； 分錄是一樣的；  你收入 貸方多了。 你去沖 5.66就做借方      借主營業(yè)務(wù)收入 5.66   ； 你增值稅少做 ； 貸方做   應(yīng)交稅費(fèi)5.66就可以 。  預(yù)收賬款是不變的 ；      借主營業(yè)務(wù)收入5.66貸應(yīng)交稅費(fèi)   5.66         這樣調(diào)整了 你 增值稅就是817.92+5。66  ；   收入是      13732.08 -5.66 就是對(duì)了的 ； 你仔細(xì)  理解下   

如意的豆芽 追問

2022-04-12 13:15

老師，你的意思是改成我下面寫的嗎？

meizi老師 解答

2022-04-12 13:42

你好；    對(duì)的； 就調(diào)整差異金額即可       借   主營業(yè)務(wù)收入  5.66 貸應(yīng)交稅費(fèi)  5.66 

如意的豆芽 追問

2022-04-12 15:43

老師，我可以直接把錯(cuò)的這倆金額全部用負(fù)數(shù)來沖掉，重新做正確的可以嗎？就是  貸   主營業(yè)務(wù)收入-13732.08    貸   應(yīng)交稅費(fèi)-817.92   這樣來沖可以嗎？然后再做正確金額

meizi老師 解答

2022-04-12 15:51

 你好； 可以的。 你要是嫌  麻煩   直接直接    負(fù)數(shù)沖也可以的；