請問下,我剛剛發現我這個月賬務處理有點問題,但是企業所得稅已經申報了,款也已經扣了,這個怎么處理呀,修改完之后會比原來交的少,這個怎么處理?
~霞^_^
于2022-04-12 11:18 發布 ??1301次瀏覽
- 送心意
venus老師
職稱: 中級會計師
2022-04-12 11:22
這個可以更正申報,多退少補
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企業所得稅賬務處理一般是進行幾個步驟:1.繳納企業所得稅;2.制作企業所得稅賬務處理憑證;3.進行分錄處理;4.清算結轉。其中,分錄處理是企業所得稅賬務處理中的一個重要環節,一般包括以下幾個賬務處理憑證:一是企業所得稅應收賬款的形成,主要是按照“應交稅費——企業所得稅應收賬款——企業所得稅應付賬款”的順序,進行不同的財務處理;二是企業所得稅的計提,此時需要從損益類科目扣除應交稅費,填列計提支出,風險儲備及保險金支出等;三是稅金支出,對應企業所得稅應付款。拓展知識:企業所得稅分錄處理中,還有一種是房地產行業的分錄處理。一般是建立“房地產開發費用——房地產開發收入”這樣一條憑證線,這里涉及到應交稅金計提、收入稅負計算、收入稅負確認,以及計算收入總額扣除限額后的凈收入,對應的分別進行科目的支出及收入處理。
2023-02-24 20:03:26
這個可以更正申報,多退少補
2022-04-12 11:22:05
?同學您好,很高興為您解答,請稍等
2026-05-12 21:18:39
你好 你沒有利潤盈利 就不需要計提所得稅的 。 看你們實際 你們不打算繳納 意思你們確實沒有盈利的話就不用的
2020-07-03 09:29:47
需要將錯誤計入 “應交稅費 - 應交企業所得稅” 的滯納金調整到正確的科目 “營業外支出”。會計分錄如下:
借:以前年度損益調整(營業外支出 - 稅收滯納金)
貸:應交稅費 - 應交企業所得稅(紅字)
然后,將 “以前年度損益調整” 科目余額轉入 “利潤分配 - 未分配利潤”。如果涉及盈余公積,還需要調整盈余公積。假設盈余公積計提比例為 10%,會計分錄如下:
借:利潤分配 - 未分配利潤
貸:以前年度損益調整(營業外支出 - 稅收滯納金)
借:盈余公積 - 法定盈余公積(紅字)
貸:利潤分配 - 未分配利潤(紅字)
企業所得稅年報申報
賬載金額調整:在 25 年申報企業所得稅年報時,對于滯納金項目,應按照調整后的賬務數據填寫賬載金額。即賬載金額應是調整到 “營業外支出” 科目的滯納金金額,確保賬載金額與實際賬務處理一致。
電子稅務局數據不一致處理:由于之前會計處理錯誤導致電子稅務局數據與實際不符,需要及時與主管稅務機關溝通,說明情況,提供相關的賬務調整憑證和說明材料,申請更正電子稅務局中的相關數據,使其與調整后的賬載金額一致。然后按照正確的數據進行企業所得稅年報申報,在納稅調整項目明細表中,將稅收滯納金在 “稅收滯納金、加收利息” 項目中進行調增,調增金額為調整后的賬載金額。
2025-03-27 12:28:38
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2022-04-12 11:25
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