小光頭 追問(wèn)

2022-04-12 13:50

剛打電話說(shuō)。第十欄是統(tǒng)計(jì)作用，只填寫旅客運(yùn)輸服務(wù)稅額，過(guò)橋過(guò)閘電子通行費(fèi)不需要填寫第10欄，填寫8b欄，然后8b欄還需填寫旅客運(yùn)輸服務(wù)

樸老師 解答

2022-04-12 13:53

只需要填寫8b就可以了
其他不填寫

小光頭 追問(wèn)

2022-04-12 15:43

你說(shuō)哪些只需要填寫8b？哪些需要填寫第十欄？

樸老師 解答

2022-04-12 15:48

同學(xué)你好
要是涉及客運(yùn)發(fā)票 是兩邊都要填寫 可以看下下面他們客服給的例子 附表（二）8b“其他”欄填寫時(shí)，其實(shí)有點(diǎn)過(guò)時(shí)了 很多期涵蓋的項(xiàng)目已經(jīng)地區(qū)可能廢止了 包含以下幾項(xiàng)：1、取得的橋、閘通行費(fèi)發(fā)票上，注明的收費(fèi)金額計(jì)算的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；---我們這只認(rèn)可ETC 2、除增值稅專用發(fā)票以外的其他國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證的進(jìn)項(xiàng)稅額； 3、按照規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)，在上期發(fā)生用途改變而計(jì)算的可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。