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送心意

冉老師

職稱注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2022-04-12 14:48

你好,學員,這個圖片是完整的題目嗎

冉老師 解答

2022-04-12 14:48

老師先看看圖片的,學員

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

稍等,老師看看的,這個

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

這個有點復雜的,學員

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

內容有點多,稍等的

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

老師寫完發你的,學員

冉老師 解答

2022-04-12 14:48

1、2019年12月1日應收賬款借方余額=500

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

2、2019年12月1日壞賬準備貸方余額=25

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

3、12月份發生業務賬務處理如下

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

(1)借應收賬款1000*1.13*(1-10%)=1017
貸主營業務收入1000*0.9=900
應交稅費應交增值稅1000*0.13*0.9=117

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

(2)借壞賬準備40
貸應收賬款40

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

(3)借銀行存款500
貸應收賬款500

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

(4)借應收賬款10
貸壞賬準備10

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

借銀行存款10
貸應收賬款10

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

(5)借應收賬款100*1.13=113
貸主營業務收入100
應交稅費應交增值稅100*0.13=13

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

4、2019年12月31日應收賬款借方余額=500+1017-40-500+113=1090

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

5、2019年12月31日壞賬準備余額賬面=25-40+10=-5

冉老師 解答

2022-04-12 14:49

6、2019年12月31日壞賬準備實際余額=1090*5%=54.5

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

7、所以本期計提金額=54.5-(-5)=59.5

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

以上是分項的解答的

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

合并的解答是如下的,學員

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

1、2019年12月1日應收賬款借方余額=500
2、2019年12月1日壞賬準備貸方余額=25
3、12月份發生業務賬務處理如下
(1)借應收賬款1000*1.13*(1-10%)=1017
貸主營業務收入1000*0.9=900
應交稅費應交增值稅1000*0.13*0.9=117
(2)借壞賬準備40
貸應收賬款40
(3)借銀行存款500
貸應收賬款500
(4)借應收賬款10
貸壞賬準備10
借銀行存款10
貸應收賬款10
(5)借應收賬款100*1.13=113
貸主營業務收入100
應交稅費應交增值稅100*0.13=13
4、2019年12月31日應收賬款借方余額=500+1017-40-500+113=1090
5、2019年12月31日壞賬準備余額賬面=25-40+10=-5
6、2019年12月31日壞賬準備實際余額=1090*5%=54.5
7、所以本期計提金額=54.5-(-5)=59.5
 

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

以上是全部的解答過程的

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

這個題目的解題思路都是這樣的


 

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

學員可以看看的,這個

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

有什么不明白的,還可以問的

冉老師 解答

2022-04-12 14:50

祝你工作順利,學員

聽~ 追問

2022-04-12 23:11

老師,這里有點糊涂,為什么計提壞賬準備還要相減

冉老師 解答

2022-04-13 10:18

內容有點多,稍等的

冉老師 解答

2022-04-13 10:35

你好,學員,稍等,老師看看的

冉老師 解答

2022-04-13 10:36

稍等,老師看看的,這個

冉老師 解答

2022-04-13 10:36

這個有點復雜的,學員

冉老師 解答

2022-04-13 10:36

內容有點多,稍等的

冉老師 解答

2022-04-13 10:36

老師寫完發你的,學員

冉老師 解答

2022-04-13 10:36

這個是因為賬面有個壞賬準備余額

冉老師 解答

2022-04-13 10:36

然后你計算出來的應該的余額

冉老師 解答

2022-04-13 10:37

應收有的余額,減去已經存在的,這個差額就是補提的

冉老師 解答

2022-04-13 10:37

老師舉個例子,就明白了

冉老師 解答

2022-04-13 10:37

比如說賬面已經存在的壞賬準備是100萬,

冉老師 解答

2022-04-13 10:38

現在計算出來應該的壞賬準備余額是150萬

冉老師 解答

2022-04-13 10:37

這個差額就是應該補提的

冉老師 解答

2022-04-13 10:38

以上是全部的解答過程的

冉老師 解答

2022-04-13 10:38

這個題目的解題思路都是這樣的

冉老師 解答

2022-04-13 10:38

學員可以看看的,這個

冉老師 解答

2022-04-13 10:38

有什么不明白的,還可以問的

冉老師 解答

2022-04-13 10:38

祝你工作順利,學員

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好,學員,稍等,老師看看
2022-04-12 16:21:21
你好,學員,這個圖片是完整的題目嗎
2022-04-12 14:48:48
你好; 你具體業務是什么;這樣好判斷 具體的??
2022-11-28 11:34:45
您好! 處置房產收入屬于來源于境內的與機構場所沒有實際聯系的所得,按照10%交稅,分得的股息屬于來源于境外的與機構場所有實際聯系的所得,按照25%稅率交稅。 應繳納企業所得稅=2000×10%+20×25%=205(萬元)
2022-06-22 22:43:36
1借交易性金融資產-成本20000 投資收益100 應交稅費應交增值稅進項稅額6 貸其他貨幣資金20106
2022-04-16 07:54:40
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