文文老師 解答

2022-04-13 08:30

1月份計算過程如下：

文文老師 解答

2022-04-13 08:30

免抵退稅不得免征和抵扣稅額=200*（13%-10%）=6萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:31

當期應納稅額=400*13%-80-20=-48萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:33

當期應納增值稅=-48+6=-42萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:34

免抵退稅額＝外銷收入×退稅率=200*10%=20萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:35

二者相比較，取小者，應退增值稅=20萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:36

免抵稅額＝免抵退稅額－應退稅額=20-20=0萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:36

期末留抵稅額=42-20=22萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:41

2月份計算過程如下：

文文老師 解答

2022-04-13 08:42

免抵退稅不得免征和抵扣稅額=500*3%=15萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:43

當期內銷計算應納稅額=300*13%-200-22=-183萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:44

當期應納增值稅=-183+15=-168萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:44

外銷免抵退稅額＝500*10%=50萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:44

二者相比較，取小者，應退增值稅=50萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:45

免抵稅額＝免抵退稅額－應退稅額=0萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:45

期末留抵稅額=168-50=118萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:46

3月份計算過程如下：

文文老師 解答

2022-04-13 08:47

免抵退稅不得免征和抵扣稅額=600*3%=18萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:49

免抵退稅額抵減額=50*10%=5萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:51

當期內銷計算應納稅額=500*13%-100-118=-153萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:51

當期應納增值稅=-153+18=-135萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:52

外銷免抵退稅額=600*10%-5=55萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:52

二者相比較，取小者，應退增值稅=55萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:52

期末留抵稅額=135-55=80萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:52

4月份計算過程如下：

文文老師 解答

2022-04-13 08:52

免抵退稅不得免征和抵扣稅額=300*3%=9萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:54

當期內銷計算應納稅額=400*13%-50-80=-78萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:54

當期應納增值稅=-78+9=-69萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:55

外銷免抵退稅額=300*10%=30萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:54

二者相比較，取小者，應退增值稅=30萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:55

免抵稅額＝免抵退稅額－應退稅額=0萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:55

期末留抵稅額=69-30=39萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:56

另外 3月免抵稅額＝0萬元

文文老師 解答

2022-04-13 08:56

以上解析完畢，供參考。

文文老師 解答

2022-04-13 09:17

若有疑問，請及時提出！

文文老師 解答

2022-04-13 09:17

若有疑問，請及時提出！

文文老師 解答

2022-04-13 09:17

若有疑問，請及時提出！

文文老師 解答

2022-04-13 09:17

若有疑問，請及時提出！

文文老師 解答

2022-04-13 09:17

若有疑問，請及時提出！