文文老師 解答

2022-04-12 16:39

借：遞延所得稅資產

貸：所得稅費用-遞延所得稅費用

文文老師 解答

2022-04-12 16:39

借：所得稅費用-遞延所得稅費用
貸：遞延所得稅負債

文文老師 解答

2022-04-12 16:41

計算遞延所得稅費用，明顯看出遞延所得稅負債增加，會增加所得稅費用，遞延所得稅負債減少，會減少所得稅費用

文文老師 解答

2022-04-12 16:41

遞延所得稅資產增加，會減少所得稅費用，遞延所得稅資產減少，會增加所得稅費用

文文老師 解答

2022-04-12 16:42

應交稅費是根據稅法規定，計算出來的應交企業所得稅

文文老師 解答

2022-04-12 16:42

借：所得稅費用-當期所得稅
貸：應交稅費-企業所得稅

趙小可 追問

2022-04-12 16:54

我突然明白了 謝謝老師    另外我還糾結一個問題  應交所得稅費是稅法口徑，遞延所得稅資產或者負債是在這個基礎上延伸出來的，最后所得稅費用等于應交所得稅費加或減遞延所得稅負債或遞延所得稅資產，那直接按照正常的計算會計利潤得出真實的應交稅費不就行了嗎？我感覺這個不加減的會計利潤得出的所得稅費用就是和前面說的一個數字

趙小可 追問

2022-04-12 16:55

它們是不是一個數字，還是我感覺錯了

文文老師 解答

2022-04-12 17:01

你的理解是正確的。

文文老師 解答

2022-04-12 17:02

所得稅費用實際=會計上的利潤總額*稅率

文文老師 解答

2022-04-12 17:03

也等于應交所得稅費加或減遞延所得稅負債或遞延所得稅資產對應的所得稅費用

文文老師 解答

2022-04-12 17:04

所得稅費用-當期所得稅   加上  遞延所得稅費用-遞延所得稅費用  =會計上利潤總額*所得稅費用

趙小可 追問

2022-04-12 17:21

當期所得稅費用=當期應交所得稅加減遞延所得稅負債加減遞延所得稅資產，這樣理解對嗎？因為不一定遞延所得稅負債就一定在貸方  還有可能是轉回  遞延所得稅資產也可以類推這樣理解 對嗎？

文文老師 解答

2022-04-12 17:26

當期所得稅費用=當期應交所得稅加減遞延所得稅負債加減遞延所得稅資產，這樣理解對，再結合下面的公式確認加還是減。
遞延所得稅費用=當期遞延所得稅負債的增加-當期遞延所得稅負債的減少+當期遞延所得稅資產的減少-當期遞延所得稅資產的增加

趙小可 追問

2022-04-12 17:28

謝謝老師！您講的太好了！一下子就反應過來了

文文老師 解答

2022-04-12 17:39

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

文文老師 解答

2022-04-12 17:39

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

文文老師 解答

2022-04-12 17:39

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

文文老師 解答

2022-04-12 17:38

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

文文老師 解答

2022-04-12 17:39

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！