微信用戶 追問

2022-04-13 13:56

您是說對方有沒有拿那張票去抵扣嗎？

鄒老師 解答

2022-04-13 13:59

你好，藍字發票購買方有入賬嗎

微信用戶 追問

2022-04-13 14:01

沒入賬和入賬處理上有什么區別呢，老師能否分別說說呢?

鄒老師 解答

2022-04-13 14:02

你好
1，有入賬，負數發票的第二聯，第三聯需要給到購買方
2，沒有入賬，不需要給到對方 

微信用戶 追問

2022-04-13 14:23

這兩種情況的賬務處理有區別嗎

鄒老師 解答

2022-04-13 14:24

你好，對于銷售方來說，賬務處理沒有區別  

微信用戶 追問

2022-04-13 15:18

具體怎么做分錄

鄒老師 解答

2022-04-13 15:24

你好，銷售方紅沖收入的分錄是
借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），  貸：應收賬款等科目
借：庫存商品   ，貸：主營業務成本

微信用戶 追問

2022-04-13 15:27

就您剛剛說的第二種情況，對方沒有入賬，是不是應該把我給他原來開的銷項發票退回給我？然后我收到原來的票后，
借:庫存商品或原材料

借:應交稅費-應交增值稅-進項稅

貸:應付帳款或銀行存款

這樣理解和做賬正確嗎？

鄒老師 解答

2022-04-13 15:30

你好，第二種情況，對方都沒有入賬，就不需要做賬務調整啊