老師您好，請(qǐng)問2020年度分三次購入電腦等固定資產(chǎn)合計(jì)23335，當(dāng)年一次提完折舊了，2020年度匯算清繳時(shí)資產(chǎn)折舊攤銷調(diào)整明細(xì)表賬載金額本年、累計(jì)折舊填寫23335，稅收金額資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)23335、稅收折舊23335，累計(jì)折舊23335、納稅調(diào)整0，請(qǐng)問2021年度匯算清繳還需要填表嗎，怎么填，去年的匯算清繳也不知道天的對(duì)嗎，之前的會(huì)計(jì)處理的，我今年剛接，不太清楚怎么處理

答： 去年的如果申報(bào)了就是對(duì)的

所得稅匯算清繳的資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表中的 “資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”填什么數(shù)

答： 您好，計(jì)稅基礎(chǔ)通常為購買價(jià)款加上相關(guān)稅費(fèi)（如購置車輛的車輛購置稅）、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可資本化的支出（如安裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等）。例如，企業(yè)購入一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，購買價(jià)款為100萬元，支付運(yùn)輸費(fèi)和安裝費(fèi)共計(jì)10萬元，則該設(shè)備的計(jì)稅基礎(chǔ)為110萬元。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

企業(yè)所得稅匯算清繳中，資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表中資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)填哪個(gè)數(shù)？

答： 你好，如果沒有特殊情況，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)就是按資產(chǎn)的賬載金額填寫的