增值稅一般納稅人(1) 銷售A產(chǎn)品50臺(tái)，不含稅單價(jià)8000元。貨款收到后，向購(gòu)買方開具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購(gòu)買方。截至月底，購(gòu)買方尚未提貨。(2) 將20臺(tái)新試制的B產(chǎn)品分配給投資者，單位成本為6000元。該產(chǎn)品尚未投放市場(chǎng)。(3) 單位內(nèi)部職工集體福利領(lǐng)用甲材料1000千克，每千克單位成本為50元。(4) 企業(yè)某項(xiàng)免征增值稅項(xiàng)目領(lǐng)用甲材料200千克，每千克單位成本為50元，同時(shí)領(lǐng)用A產(chǎn)品5臺(tái)。(5) 當(dāng)月丟失庫(kù)存乙材料800千克，每千克單位成本為20元，作待處理財(cái)產(chǎn)損溢處理。(b) 當(dāng)月發(fā)生的購(gòu)進(jìn)貨物的全部進(jìn)項(xiàng)稅額為70000元。其他相關(guān)資料：上月進(jìn)項(xiàng)稅額已全部抵扣完畢，本月取得的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證均已申報(bào)抵扣。購(gòu)銷貨物增值稅稅率均為13%，稅務(wù)局核定的B產(chǎn)品成本利潤(rùn)率為10%。要求：(1) 計(jì)算當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。(2) 計(jì)算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。(3）計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額

答： 當(dāng)月銷項(xiàng)稅額=50*8000*0.13+6000*1.1*20*0.13 當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=70000-800*20*0.13-200*50*0.13 應(yīng)納稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額

1.某電子企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)銷售A產(chǎn)品50臺(tái)，不含稅單價(jià)8 000元。貨款收到后,向購(gòu)買方開具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購(gòu)買方。載至月底，購(gòu)買方尚未提貨(2)將20臺(tái)新試制的B產(chǎn)品分配給投資者，單位成本為6 000元。該產(chǎn)品尚未投放市場(chǎng)(3)單位內(nèi)部職工集體福利領(lǐng)用甲材料1 000千克，每千克單位成本為50元(4)企業(yè)某項(xiàng)免征增值稅項(xiàng)目領(lǐng)用甲材料200千克，每千克單位成本為50元，同時(shí)領(lǐng)用A產(chǎn)品5臺(tái)(5)當(dāng)月丟失庫(kù)存乙材料800千克，每千克單位成本為20元，作待處理財(cái)產(chǎn)損溢處理(6)當(dāng)月發(fā)生購(gòu)進(jìn)貨物的全部進(jìn)項(xiàng)稅額為70 000元(1) 計(jì)算當(dāng)月銷項(xiàng)稅額(2) 計(jì)算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額(3) 計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額

答： (1) 計(jì)算當(dāng)月銷項(xiàng)稅額=50*8000*13%%2B20*6000*1.1*0.13=69160 (2) 計(jì)算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額70000-200*50*13%-1000*50*13%-200*50*13%=60900 (3) 計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額69160-60900=8260

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，就是我們公司一般納稅人，現(xiàn)在還沒有收入，我們收到專票，這進(jìn)項(xiàng)稅額是要放應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，還是也可以放進(jìn)應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額啊？我們公司的財(cái)務(wù)軟件應(yīng)交增值稅的下級(jí)科目沒有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，有應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，我就直接放這里，可以嗎？

答： 沒有認(rèn)證的話，做到應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證里面的。