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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2022-04-13 16:22

同學你好
補交當年的增值稅


  借：應交稅費——應交增值稅


         貸：銀行存款等


  補交以前年度的增值稅


  1、計提


  借：以前年度損益調整


         貸：應交稅費——增值稅檢查調整


  2、查補轉出


  借：應交稅費——增值稅檢查調整


         貸：應交稅費——未交增值稅


  3、補交增值稅


  借：應交稅費——未交增值稅


         貸：銀行存款


  4、結轉損益調整


  借：利潤分配——未分配利潤


         貸：以前年度損益調整

01 追問

2022-04-13 16:28

海關稽查補增值稅哦，這不涉及成本嗎

樸老師 解答

2022-04-13 16:41

海關的計入成本就可以

01 追問

2022-04-14 10:27

老師可以寫分錄么，補繳的進口增值稅不可以抵扣嗎

樸老師 解答

2022-04-14 10:31

同學你好
可以抵扣的

借應交稅費進項
貸銀行存款

01 追問

2022-04-14 10:36

老師，海關進口補交的增值稅涉及成本嗎？

樸老師 解答

2022-04-14 10:40

同學你好

可以抵扣的不是成本

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同學你好 補交當年的增值稅 　　借：應交稅費——應交增值稅 　　? ? ? ?貸：銀行存款等 　　補交以前年度的增值稅 　　1、計提 　　借：以前年度損益調整 　　? ? ? ?貸：應交稅費——增值稅檢查調整 　　2、查補轉出 　　借：應交稅費——增值稅檢查調整 　? ? ? ?　貸：應交稅費——未交增值稅 　　3、補交增值稅 　　借：應交稅費——未交增值稅 　　? ? ? ?貸：銀行存款 　　4、結轉損益調整 　　借：利潤分配——未分配利潤 　　? ? ? ?貸：以前年度損益調整
2022-04-13 16:22:37
借庫存商品等貸應交稅費 借應交稅費貸銀行存款。
2022-04-13 15:46:08
你好； 這個 補繳納增值稅是什么時候業務的；這樣好判斷。 跨年了嗎??
2022-04-13 17:04:24
您好，這個的話你可以做借方的應交稅費的這個的
2023-10-22 13:40:17
同學你好 直接做繳稅的分錄就行 借應交稅費 貸銀行存款
2022-02-17 09:32:11
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