Dawn. 追問

2022-04-13 21:05

老師，這是農產品專票，問過當地稅務局這個農產品發票是可以抵扣9%  ，這張專票價稅合計1000，付款也1000，只是用了發票中的一小部分蔬菜，為什么不能抵扣?

家權老師 解答

2022-04-13 21:08

關鍵是你們的員工用了多少？

Dawn. 追問

2022-04-13 21:14

有10千克蔬菜給員工餐用了，發票上蔬菜單價是每千克10元不含稅金額，請問員工餐分錄具體怎么寫？

家權老師 解答

2022-04-13 21:27

借：管理費用-福利費130
      原材料819   900*0.91
      應交稅費-增值稅-進項81   900*0.09
貸：銀行存款1030

Dawn. 追問

2022-04-13 21:28

我現在不懂的就是農產品專票是3%的稅率，而抵扣是按9%，我這個10千克給員工餐用掉了，對應的進項稅額轉出到底怎么計算?

家權老師 解答

2022-04-13 21:30

分錄就是那樣的哈

Dawn. 追問

2022-04-13 21:32

老師，您沒認真看我上面的描述:這張專票價稅合計1000，付款也1000，不是付1030元！

家權老師 解答

2022-04-13 21:36

基本的計算原理就是那樣，

Dawn. 追問

2022-04-13 21:38

老師，請您直接說下這10斤蔬菜進項稅轉出怎么計算?

家權老師 解答

2022-04-13 21:44

前幾天你就問過好幾次了哈
10斤蔬菜進項稅轉出=10*0.09