您好，老師，請教一下，免抵退核銷時，公司自己計算的實際分配率42.91%稅局提供的統(tǒng)計表，離線版生產(chǎn)企業(yè)自動計算的實際分配率54.8333%，調(diào)整表都核對了，進口減項等都確認(rèn)了。結(jié)果還不一致，請問老師我這邊可以從哪里找原因，已經(jīng)重復(fù)多次錄入，還是一樣的結(jié)果。謝謝您了。

答： 你好，你讀入的稅局的數(shù)據(jù)要按你實際做分配的計算規(guī)則計算一次，按計算后的進出口數(shù)據(jù)和你手算的報關(guān)單進出口數(shù)據(jù)比較，再做調(diào)整。。

生產(chǎn)企業(yè)5月期對上一年不能做免抵退稅處理的做了免稅處理，8月份做出口免抵退稅處理時發(fā)現(xiàn)5月份做的免稅處理數(shù)據(jù)參與了8月份的數(shù)據(jù)計算，怎樣處理可以讓5月份數(shù)據(jù)不參與8月份的數(shù)據(jù)處理？可以操作嗎？

答： 您好，您的意思是5月份做的免稅數(shù)據(jù)，這部分不做退稅了是嗎

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

生產(chǎn)企業(yè)進料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷，調(diào)整不得免征和抵扣稅額是負(fù)數(shù)。憑證怎么做？

答： 免抵退核銷后，生成的應(yīng)調(diào)免抵退金額若為正數(shù)，該金額抵減下期的免抵退稅額；若為負(fù)數(shù)，則增加下期的免抵退稅額。生成的應(yīng)調(diào)不得免抵金額若為正數(shù)，抵減下期的不得免征和抵扣稅額，若為負(fù)數(shù)，則增加下期的不得免征和抵扣稅額。和下期的免抵退核銷數(shù)據(jù)一起做會計分錄：進項稅轉(zhuǎn)出：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅金-進項稅轉(zhuǎn)出 ，當(dāng)期免抵退：借：應(yīng)交稅金-增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 貸：應(yīng)交稅金-增值稅-出口退稅