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玲老師

職稱： 會計師

2022-04-14 12:39

填寫在你開票那個稅率的銷售商品收入里。

玲老師 解答

2022-04-14 12:39

填寫在增值稅附表一里。填寫在增值稅附表一里。

海闊天空 追問

2022-04-14 12:59

是個人收的錢，單位沒有開票，做無票嗎？記賬走的借：固定資產(chǎn)清理，累計折舊，貸：固定資產(chǎn)。收到錢借：銀行存款，貸：固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅金。沒有經(jīng)收入科目??？總感覺哪里不對，報表是不是對不上啊

玲老師 解答

2022-04-14 13:01

1、固定資產(chǎn)清理，會計分錄為：
  借：固定資產(chǎn)清理
    累計折舊
    固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
    貸：固定資產(chǎn)——設(shè)備名稱
  2、處置固定資產(chǎn)時：
  借：銀行存款
    貸：固定資產(chǎn)清理
      應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
  3、若處置產(chǎn)生利得：
  借：固定資產(chǎn)清理
    貸：營業(yè)外收入——非流動性資產(chǎn)處置利得（或資產(chǎn)處置損益科目）
  若處置實現(xiàn)損失：
  借：營業(yè)外支出——非流動性資產(chǎn)處置損失（或資產(chǎn)處置損益科目）
    貸：固定資產(chǎn)清理

海闊天空 追問

2022-04-14 13:33

謝謝老師

玲老師 解答

2022-04-14 13:34

不客氣，祝工作愉快。

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相關(guān)問題討論
填寫在你開票那個稅率的銷售商品收入里。
2022-04-14 12:39:47
你好，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第五十九條規(guī)定： 　　企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值。固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值一經(jīng)確定，不得變更。 　　以上規(guī)定與現(xiàn)行會計準(zhǔn)則規(guī)定一致，因此，由企業(yè)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值。一般在5%以內(nèi)掌握。外資企業(yè)10%。 資產(chǎn)的凈殘值是指資產(chǎn)報廢時預(yù)計可收回的殘余價值扣除預(yù)計清理費用后的余額。凈殘值率一般原按資產(chǎn)原值的3%～5%確定?，F(xiàn)在統(tǒng)一為凈殘值率5%。 　　凈殘值率=凈殘值/原值*100%
2022-05-09 09:20:03
對的，是的，全都選擇的。
2023-09-04 18:55:52
是的，需要按照賬面價值和處置價款來計算處置損益
2022-04-25 10:35:54
同學(xué)你好 直接做固定資產(chǎn)清理 一、?將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?累計折舊 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn) 二、?發(fā)生清理費用時 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費等 三、?處置的收入 借：銀行存款等相關(guān)科目 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理 四、?清理凈損益 1、?如果是凈收益 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?貸：營業(yè)外收入 2、?如果是凈損失 借：營業(yè)外支出 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理
2022-03-03 14:55:18
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