現(xiàn)在回頭看21年第四季度還有2筆費(fèi)用漏入賬。現(xiàn)在補(bǔ)入賬，這樣21年第四季度季報(bào)，和21年年報(bào)費(fèi)用對(duì)不上。（年報(bào)費(fèi)用大了，利潤(rùn)少了）1.請(qǐng)問這樣稅法上允許的嘛？ 2. 這種情況一般怎么處理

答： 你好，第一個(gè)你，2021年的年報(bào)的那個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表兒，他和第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表是一致的，你調(diào)整費(fèi)用的話，你調(diào)整的是匯算清繳的表格，不調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)。

老師，今年的費(fèi)用較大，沒法全部入費(fèi)用，留下明年入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)可以吧

答： 您好！不可以的。不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，而且需要修改報(bào)表麻煩。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

費(fèi)用成本類結(jié)轉(zhuǎn)424700元，收入類結(jié)轉(zhuǎn)438000元，計(jì)算本月應(yīng)納所得稅費(fèi)用（企業(yè)所得稅稅率為25%，沒有納稅調(diào)整事項(xiàng)），并結(jié)轉(zhuǎn)至＂本年利潤(rùn)”賬戶。將“本年利潤(rùn)”賬戶余額轉(zhuǎn)入“未利潤(rùn)分配”賬戶。按本月實(shí)現(xiàn)凈利利潤(rùn)的10％提取法定盈余公積。這題分錄怎么算和寫呢？

答： 本月應(yīng)納所得稅費(fèi)用=（438000-424700）*25%=3325 借所得稅費(fèi)用3325 貸應(yīng)交所得稅3325 借本年利潤(rùn) 貸所得稅費(fèi)用3325 借本年利潤(rùn)13300 貸未分配利潤(rùn)13300 借未分配利潤(rùn)13300*10% 貸盈余公積13300*10%