風箏 追問

2022-04-15 16:10

我聽有些老師說用了以前年度損益調整科目就一定要修改報表和申報表，這是怎么回事

郭老師 解答

2022-04-15 16:11

你好，修改你的期初未分配利潤，但是你修改了期初未分配利潤之后，和你去年的期末又不一致了。總之，反正就是有一個不一致的。

風箏 追問

2022-04-15 16:28

所以很糾結，假如前年我們有30萬成本沒入賬，也沒暫估，做入了去年，針對這筆業務，老師，能不能幫我寫出完整的處理，包括匯算清繳怎么做，執行企業會計準則下

郭老師 解答

2022-04-15 16:30

借庫存商品貸銀行存款，
借以前年度損益調整貸庫存商品，
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整

風箏 追問

2022-04-15 16:33

這個時候要把稅算出來不？

風箏 追問

2022-04-15 16:33

匯算清繳怎么做呢

郭老師 解答

2022-04-15 16:35

不用的，匯算清交的時候一塊調整就可以的，過了匯算清交之后，你看下需要補稅還是退稅

郭老師 解答

2022-04-15 16:35

納稅調整明細表扣除項目，其他填寫稅收金額。

風箏 追問

2022-04-15 16:40

哦，調表不調賬是嗎？

風箏 追問

2022-04-15 16:42

老師，還有個問題，小規模納稅人，在2021年12月之前的會計做的時候沒有結轉本年利潤，那我今年怎么處理

郭老師 解答

2022-04-15 16:47

借庫存商品貸銀行存款，
借以前年度損益調整貸庫存商品，
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整
這里已經調賬了

郭老師 解答

2022-04-15 16:47

怎么會不調賬是一個業務吧，你是問的從頭到尾的都是這個吧。

郭老師 解答

2022-04-15 16:47

沒有結轉本年利潤到利潤分配嗎？可以在今年補上。

風箏 追問

2022-04-15 16:50

嗯嗯，懂了

郭老師 解答

2022-04-15 16:53

不用客氣，工作愉快。