下列各事項(xiàng)中，計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值的有（?。?。A.支付的購貨合同違約金B(yǎng).計(jì)提的國債利息C.因產(chǎn)品質(zhì)量保證計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債D.應(yīng)付的稅收滯納金這題目b為什么屬于等于

答： 您好，因?yàn)闆]有稅會差異，稅法確認(rèn)這部分收益，但是稅法給予了免稅

下列各事項(xiàng)中，計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值的有（　）。A.支付的購貨合同違約金B(yǎng).計(jì)提的國債利息C.因產(chǎn)品質(zhì)量保證計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債D.應(yīng)付的稅收滯納金B(yǎng)和D解釋一下為什么選

答： 國債利息是免稅，不存在未來可抵扣或者應(yīng)納稅的問題，因此是沒有暫時(shí)性差異的，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值 稅收滯納金是不允許扣除的，不僅當(dāng)期不允許以后也不允許，因此也不存在暫時(shí)性差異

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

17. 下列各項(xiàng)負(fù)債中，其計(jì)稅基礎(chǔ)不為零的有（　BD?。.因合同違約確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債B.從銀行取得的短期借款C.因確認(rèn)保修費(fèi)用形成的預(yù)計(jì)負(fù)債D.因稅收罰款確認(rèn)的其他應(yīng)付款13. 下列各事項(xiàng)中，計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值的有（ABD?。.支付的購貨合同違約金B(yǎng).計(jì)提的國債利息C.因產(chǎn)品質(zhì)量保證計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債D.應(yīng)付的稅收滯納金問題1：同樣是合同違約金，為什么17題A可以扣，13題的A不可以扣？問題2：計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來，未來可以扣計(jì)稅基礎(chǔ)為0。 未來不能扣，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面=不是0，是這個(gè)意思嗎？

答： 學(xué)員您好， 問題1，17題是預(yù)計(jì)負(fù)債，表明是會計(jì)估計(jì)的，還沒有實(shí)際發(fā)生，所以稅法不允許扣除。13題是支付的違約金，已經(jīng)發(fā)生了，稅法允許扣 和你的說法正好是相反的 問題2，17題是現(xiàn)在不能扣，未來能扣，所以計(jì)稅基礎(chǔ)為0 13題是現(xiàn)在能扣，未來就不能扣了，所以計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值