苔花如小米 追問

2022-04-17 11:24

報稅時，報表資金內(nèi)容也要實時調(diào)整。是不是要等到發(fā)票回來，做費用處理了。如果沒有發(fā)票呢？一直掛賬嗎？

江老師 解答

2022-04-17 11:25

現(xiàn)在沒有發(fā)票，直接掛賬處理，如果是收到發(fā)票后，計入開辦費。籌建期間，可以記入“長期待攤費用——開辦費”，正式營業(yè)后，再攤銷記入“管理費用——開辦費”科目。

苔花如小米 追問

2022-04-17 11:32

已經(jīng)成立幾年了，刻章是新加的其他類型的章。如果一直拿不到發(fā)票，做費用處理，匯算清繳調(diào)增行嗎？

江老師 解答

2022-04-17 11:52

是的，就是這樣的處理，直接做費用，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補交企業(yè)所得稅。