老師請問，1、員工借款計入其他應收款，現在確認無法收回已經轉入營業外支出，請問匯算清繳需要調增嗎？如果需要的話填哪張表？2、固定資產處置損失可以稅前扣除吧！那我計入營業外支出的這部分需要填寫資產損失納稅調整明細表嗎？

答： 第一個需要調整的 105090表格稅收金額別填寫 第二個固定資產有發票的可以啊，也是在105090這個表格里面。

公司借出去錢還不回來計提壞賬借營業外支出貸其他應收款。這個營業外支出可以沖減利潤嗎？為啥能或不能？可以稅前扣除嗎？

答： ?同學您好，很高興為您解答，請稍等

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，公司給個人發了工資1萬元，報個稅的時候按1萬報的，公司交了90塊的個稅，但是工資已經發了，于是這個錢公司自己承擔了，想問下從計提到沖抵個稅的分錄怎么做，帶入數字的。計提的時候個稅部分是不是應該進其他應收款？交了個稅以后再沖抵掉進營業外支出？

答： 你好 ；這個個稅公司自己承擔的話 ； 借管理費用-工資 1萬貸應付職工薪酬-工資1萬 ； 借應交稅費-應交個人所得稅 90貸銀行存款90 ； 借營業外支出 -個稅支出 90貸 應交稅費-應交個人所得稅 90