我在做21年所得稅匯算清繳時，發現21年的研發費用結轉分錄寫錯原分錄：計提時：借：研發支出——費用化支出 貸：累計折舊；結轉時：借：累計折舊 貸：研發費用——費用化支出，等于是沖銷了結轉時應該借方是管理費用——研發費用請問這種情況下，研發費用加計扣除這個表怎么填寫

答： 你好，按你實際發生的借方金額填

是不是當年有研發費用支出，做企業所得稅匯算清繳時一定要填研發費用加計扣減明細表。

答： 你好，如果你要加計扣除就要填，也可以選擇放棄

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，我們所得稅匯算清繳里面研發費用加計扣除里面直接費用人員人工的金額，在取數的時候是怎么取數的呢？我不知道這個科目怎么核算出來的，我們公司有管理費用研究費用-直接人工這個科目，可是我啦了下2023年一整年的科目的合計并不等于之前會計人員申報的合計數啊？

答： 您好，是這樣的，研究費用里邊，還有資本化和費用化的部分，這個里邊不包含費用化的