2019年4月15日，甲公司從上證所購乙公司股票100萬股支付價款2500萬元其中包含已宣告但尚未發放的現金股利50萬另支付相關交易費用0.5萬,取得增專票注明增值稅稅額為0.03萬甲公司將該股投資確認為交易性金融資產。4月30日將持有的乙公司股票全部轉讓取得價款2700萬已知轉讓金融商品應交增值稅稅率為6%。則甲公司轉讓該金融商品應交的增值稅為（）萬元。答案11.32 借交易金-成本2450 應收股利50 投資收益0.5 稅0.03 貸其他貨資金2500.53 借其貨資2700 貸交易-成本2450 貸投資收益 250 借投資收益（250/1.06*0.06）14.15 哪錯

柳老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-04-18 16:09

你好，是（賣價-買價）/1.06*0.06，這里的買價包括尚未發放的股利，應該是200/1.06*0.06

Li 追問

2022-04-18 16:21

交易性金融資產成本是2500？

Li 追問

2022-04-18 16:23

2020年5月100,甲公司從上海證券交易所購入乙公司股票20萬股，支付價款200萬元，其中包含已宣吿但尚未發放的現金股利12萬元，另支付相關交易費用1萬元，取得增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為0.06萬元。甲公司將該股票劃分為交易性金融資產，則該交易性金融資產的初始入賬金額為（）萬元。這題的答案是188啊這個成本就不包括股利啊？

柳老師解答

2022-04-18 16:41

初始入賬金額是不包含股利的，算增值稅的買價時是當時買入支付的錢，是包括股利的